問(wèn)題已解決

老師們好，我想請(qǐng)教一下，客戶今年已經(jīng)出了研發(fā)專審的加計(jì)扣除扣出比例是75%，可是現(xiàn)在匯算清繳填報(bào)加計(jì)扣除彈出小框“您登記的行業(yè)為【其他未列明制造業(yè)】，制造業(yè)開(kāi)展研發(fā)活動(dòng)發(fā)生的研究費(fèi)用加計(jì)扣除比例為100%。如稅務(wù)登記行業(yè)有誤，請(qǐng)先變更稅務(wù)登記行業(yè)信息，再調(diào)整加計(jì)扣除比例?！? 請(qǐng)問(wèn)我現(xiàn)在出具匯算清繳報(bào)告是加計(jì)扣除比例應(yīng)是100%，還是75%呢？

淼淼淼| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/29 19:25
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金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
如果是該單位屬于制造業(yè)，按照相關(guān)規(guī)定“制造業(yè)企業(yè)開(kāi)展研發(fā)活動(dòng)中實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用，未形成無(wú)形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，自2021年1月1日起，再按照實(shí)際發(fā)生額的100%在稅前加計(jì)扣除”，是要按照100%加計(jì)抵扣研發(fā)費(fèi)用的
2022 03/29 19:30
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