問題已解決
20年分錄為: 借:管理費(fèi)用125000 貸:其他應(yīng)付款125000, 22年1月紅沖分錄為: 借:管理費(fèi)用-125000 貸:其他應(yīng)付款-125000
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你好跨年
借其他應(yīng)付款貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整,貸應(yīng)交所得稅
借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配未分配利潤
2022 04/24 22:22
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2022 04/25 15:44
1.必須走以前年度損益調(diào)整科目嗎?我們沒設(shè)那個(gè)科目
2.因?yàn)樾∥⑵髽I(yè)有減免,我按照您寫的分錄,不知道貸應(yīng)交所得稅的具體金額,可不可以4月做憑證時(shí)再把我22年1月紅沖的分錄再紅沖,也就是借:管理費(fèi)用125000,貸:其他應(yīng)付款125000,相當(dāng)于今年在憑證上沒有對20年那筆多提費(fèi)用做處理,在今年所得稅匯算21年時(shí)直接填上20年的那個(gè)125000,算是調(diào)增,交上稅就行?
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小雯子老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 04/25 16:43
你好!小企業(yè)會(huì)計(jì)就不需要走這個(gè),直接按照管理費(fèi)用沖就可以的!
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