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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
那個(gè)要寫(xiě)商業(yè)計(jì)劃書(shū)的話,融資計(jì)劃和融資需求有什么不一樣呢,可以舉個(gè)例子嘛,具體是要怎么寫(xiě)。
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速問(wèn)速答可以從財(cái)務(wù)分析角度考慮。
同學(xué)你好
財(cái)務(wù)分析主要包括五個(gè)方面內(nèi)容,前四點(diǎn)是對(duì)財(cái)務(wù)進(jìn)行預(yù)測(cè),最后一步是對(duì)財(cái)務(wù)進(jìn)行分析。
1、收入預(yù)測(cè)表
主要是用來(lái)介紹業(yè)務(wù)收入的內(nèi)容,各項(xiàng)主營(yíng)業(yè)務(wù)、主營(yíng)業(yè)務(wù)外收入。這里題主如果沒(méi)有歷史數(shù)據(jù),可以參考同業(yè)規(guī)模類似的企業(yè)的相應(yīng)報(bào)價(jià),按擬估的銷售量×擬估計(jì)的單價(jià)計(jì)算出主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,或者與客戶進(jìn)行溝通了解情況,這里分為兩種情況,一種是客戶給了各種產(chǎn)品的報(bào)價(jià)和數(shù)量,則可以直接計(jì)算得到數(shù)據(jù),另一種是沒(méi)有給具體數(shù)額,只是有一個(gè)三年或五年的大致預(yù)期,比如五年達(dá)到8個(gè)億,這個(gè)時(shí)候可以計(jì)算年均增長(zhǎng)率,進(jìn)而反算出每年的收入情況。
同時(shí)注意收入不是一塵不變的,隨著時(shí)間增長(zhǎng),應(yīng)該具有一定的增長(zhǎng)趨勢(shì),有一個(gè)合理的年均增長(zhǎng)率(具體數(shù)值因項(xiàng)目而異)。
2、成本預(yù)測(cè)表
具體而言,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本通過(guò)參考同業(yè),或者針對(duì)具體型號(hào),詢問(wèn)供應(yīng)商或商家,來(lái)估計(jì)具體單位成本,或者按照收入的一定比例進(jìn)行估算,比如按收入的10%計(jì)算主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。公司的費(fèi)用方面,”財(cái)管銷”費(fèi)用的具體情況,可以通過(guò)確認(rèn)公司執(zhí)行層是否會(huì)投放廣告費(fèi),考慮運(yùn)輸車輛數(shù)額和租金等情況,以及公司償還利息等情況,逐項(xiàng)按照成本和費(fèi)用的財(cái)務(wù)報(bào)表篩查,另外也可以按收入的一定比例進(jìn)行估算,確認(rèn)公司的成本費(fèi)用情況。
3、利潤(rùn)預(yù)測(cè)表
利潤(rùn)預(yù)測(cè)表大致可以做成下面這種形式,通過(guò)前面兩個(gè)表確認(rèn)的收入以及成本費(fèi)用進(jìn)行填寫(xiě),并且相應(yīng)的計(jì)算所得稅情況,進(jìn)而完成對(duì)利潤(rùn)的預(yù)測(cè)。
4、現(xiàn)金流量表
現(xiàn)金流量表直接體現(xiàn)企業(yè)籌措現(xiàn)金,營(yíng)的能力,從經(jīng)營(yíng)角度,現(xiàn)金流量表相對(duì)于利潤(rùn)表,是更有說(shuō)服力的,是企業(yè)的真實(shí)情況,具體包括三個(gè)方面,經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、融資活動(dòng)的現(xiàn)金流量。例如:經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和融資業(yè)務(wù),都可以參考前面那幾張表的數(shù)據(jù),這里的融資活動(dòng)需要確認(rèn)一下,未來(lái)幾年是否有投資款項(xiàng)入賬,這個(gè)因公司而異。
5、財(cái)務(wù)指標(biāo)(結(jié)論)
財(cái)務(wù)指標(biāo)方面主要是從償債能力指標(biāo)、營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)、盈利能力指標(biāo)、發(fā)展能力四個(gè)方面,但在分析過(guò)程中,需要注意的是與同行業(yè)相對(duì)比,競(jìng)爭(zhēng)者、自身同期等進(jìn)行比較,這樣橫向行業(yè)比較,縱向公司自我比較,能夠得出較為準(zhǔn)確的結(jié)論。
其中指標(biāo)除了年均凈利率、年均銷售收入以外,還應(yīng)該包括投資評(píng)價(jià)指標(biāo),如投資回收期、投資回報(bào)率、npv、內(nèi)部收益率等,能讓投資人和客戶一目了然的了解到項(xiàng)目的收益狀況。
2022 05/21 16:17
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