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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 ，我們經(jīng)營(yíng)一個(gè)農(nóng)場(chǎng)，小規(guī)模納稅人，今年主要自產(chǎn)自銷蔬菜和肉類有收入，年報(bào)企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)時(shí)遇到A107020表填寫問題，目前我知道填寫農(nóng)林牧漁業(yè)項(xiàng)目第一行，把蔬菜和肉類的項(xiàng)目收入按照營(yíng)業(yè)收入分項(xiàng)填寫了；但是項(xiàng)目成本遇到問題，我們的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本包括種植和養(yǎng)殖，另外把農(nóng)場(chǎng)平時(shí)建設(shè)用來(lái)購(gòu)買的五金材料、配件放在一個(gè)營(yíng)業(yè)成本二級(jí)科目，日常用的水電單放了一個(gè)主營(yíng)成本二級(jí)科目，這些其他成本因?yàn)榉植怀鰜?lái)誰(shuí)用的，沒有并入到種植和養(yǎng)殖成本中，故而填寫項(xiàng)目成本這一欄我不太清楚如何填寫，要不要把這部分成本金額加進(jìn)來(lái)，怎么加進(jìn)來(lái)，是分配到蔬菜和肉類兩個(gè)項(xiàng)目里嗎？如何分配呀
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同學(xué)你好，種植和養(yǎng)殖的成本可以根據(jù)產(chǎn)出比來(lái)進(jìn)行分配成本。
2022 05/23 15:28
feifei 
2022 05/23 15:31
這個(gè)太籠統(tǒng)了吧 我這小型微利企業(yè) 用產(chǎn)出比？
小黎老師 
2022 05/23 15:35
同學(xué)你好，比如您種植和養(yǎng)殖花費(fèi)了種子，人工，苗木這些是固定的，根據(jù)兩者總和，各個(gè)占比多少，算出您無(wú)法區(qū)分的部分*這個(gè)占比 得出每項(xiàng)分配的金額
feifei
2022 05/23 15:37
并不固定 我們就是一個(gè)小農(nóng)場(chǎng) 種點(diǎn)菜 養(yǎng)點(diǎn)雞羊 往外賣 這五金材料和水電這些其他成本 我大致分一下可以嗎
小黎老師
2022 05/23 15:39
同學(xué)您好，大致分下是可以的，但是要留下相應(yīng)的分配依據(jù)作為您匯算清繳的依據(jù)哈。
小黎老師
2022 05/23 15:40
同學(xué)你好，我所說(shuō)的上面的那些材料，人工， 一個(gè)年度內(nèi)是有準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)的?；蛘哒f(shuō)您銷售的金額部分是確認(rèn)的，用這部分分別銷售多少錢的占總銷售比，來(lái)確認(rèn)成本的比例也是可以的。
feifei
2022 05/23 15:45
我想過(guò)按收入來(lái)配比 但是像是五金材料有些是農(nóng)場(chǎng)蔬菜大棚用材 我是不是把他摘出來(lái)放進(jìn)種植成本 其他材料、水電成本我不確定的按收入比例分配一下 可以嗎
小黎老師
2022 05/23 15:46
同學(xué)你好，因?yàn)槟愠杀具@塊分不出來(lái)，是可以按照銷售來(lái)配比的
feifei
2022 05/23 15:49
好的 后面的相關(guān)費(fèi)用和分?jǐn)偲陂g費(fèi)用是不是也可以按照銷售比來(lái)分配
小黎老師
2022 05/23 15:54
同學(xué)你好，可以按照銷售比來(lái)分配的。但是建議最好還能做好成本的支出臺(tái)賬。
feifei
2022 05/23 19:35
好的 謝謝老師 您是唯一一個(gè)能清楚回答我問題的老師 我問了好幾個(gè)別的會(huì)計(jì)學(xué)校老師 來(lái)回繞我 她都不明白我的意思
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