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借:應收賬款——xx客戶 貸:主營業(yè)務收入——xx產(chǎn)品 其他應付款——預提稅金 會計處理是否正確？這樣處理的初衷是什么？可能會帶來什么后果
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，你確認了收入，你為什么不做應交稅費，應交增值稅銷項？
2022 06/14 14:13
郭老師 
2022 06/14 14:13
你這樣增值稅的銷售額和所得稅的銷售額不一致。
84785030 
2022 06/14 14:15
老師請問，那什么時候可以預提稅金呢
郭老師
2022 06/14 14:17
你好，這個預提增值稅的不需要做
發(fā)生了什么業(yè)務的。
84785030
2022 06/14 14:20
就是應該通過（應交稅費——增值稅）來預提增值稅，而不是通過（其他應收款——預提稅金）來預提增值稅嗎？
郭老師
2022 06/14 14:20
你好，對的是的，是這么做的。
84785030
2022 06/14 14:21
那預提增值稅的目的是什么呢
84785030
2022 06/14 14:21
或者說預提增值稅的初衷是什么？
郭老師
2022 06/14 14:22
其實這也不是預提，你們單位是不是沒有開發(fā)票做了無票收入。
84785030
2022 06/14 14:26
是年度報表審計的時候，發(fā)現(xiàn)測算出的增值稅銷項稅額比會計賬簿中的增值稅銷項稅額的貸方發(fā)生額多了260萬
84785030
2022 06/14 14:26
然后抽查大額記賬憑證，發(fā)現(xiàn)會計分錄是那樣做的
郭老師
2022 06/14 14:27
那你看一下對應的原始憑證，是不是沒有開發(fā)票提前做的。
84785030
2022 06/14 14:28
“其他應付款——預提稅金”明細賬還顯示年初余額為220萬元，年末余額為710萬元
84785030
2022 06/14 14:29
公司這個年度也沒有免稅產(chǎn)品和出口銷售
郭老師
2022 06/14 14:38
你好，那你看一下他確認收入這一個開了發(fā)票嗎。
84785030
2022 06/14 14:41
老師，確認了一下沒有開發(fā)票
郭老師
2022 06/14 14:42
那你給對方提供了貨物或者是服務，是不是？
84785030
2022 06/14 14:43
是的老師
郭老師
2022 06/14 14:44
好，你給對方提供了正常確認收入，正常交稅就可以的，不需要做預提的。
84785030
2022 06/14 14:47
好的謝謝老師
84785030
2022 06/14 14:49
那他一開始預提稅金的目的可能是什么呢老師？
郭老師
2022 06/14 14:51
為了少交增值稅，但是他沒有想到年末增值稅、銷售額、所得稅、銷售額需要一致的，不一致，你稅務局會找的。
84785030
2022 06/14 14:57
謝謝老師?。?！祝您工作順利，身體健康！
郭老師
2022 06/14 14:58
不用客氣，工作愉快，非常感謝
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