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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師 我想咨詢一下:我們單位外購(gòu)貨物進(jìn)項(xiàng)三萬(wàn),稅率13%,已經(jīng)抵扣了,貨物出口了,退稅率13%,現(xiàn)在出口退稅退了3.5萬(wàn),這多出來(lái)的五千怎么入帳呀
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速問(wèn)速答你好,應(yīng)收出口退稅與進(jìn)項(xiàng)的差額沖減成本
2022 06/27 11:52
84784970
2022 06/27 13:52
免抵退稅不予免征和抵扣的稅額應(yīng)轉(zhuǎn)入成本:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)交稅額-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。我們單位是購(gòu)進(jìn)貨物進(jìn)項(xiàng)抵扣了3.3萬(wàn),退了3.8萬(wàn),相當(dāng)于多了5千,現(xiàn)在如果把這5千沖成本,成本就是負(fù)的5000嗎?
小沈老師
2022 06/27 18:33
你好是,貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
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