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報關單上有不可退稅的包裝物。轉內銷的話,除了在增值稅申報,不用在出口退稅系統(tǒng)申報吧?那出口退稅系統(tǒng)不是一直留有這筆未申報?

什么都是半懂| 提问时间:2022 08/06 13:50
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稅法老師
金牌答疑老师
职称:稅務師
如果企業(yè)已做“退稅勾選”,但尚未確認勾選,處理起來比較簡單,撤銷勾選后,重新作“抵扣勾選”即可。 如果企業(yè)的貨物前期因計劃出口,已進行了退稅勾選確認,后實際用于國內銷售的,可通過出口退稅申報系統(tǒng),填寫《增值稅專用發(fā)票誤勾選退稅且未申報退稅回退申請》,經(jīng)主管退稅機關審核通過后,在增值稅發(fā)票綜合服務平臺重新進行抵扣勾選。
2022 08/06 16:10
什么都是半懂
2022 08/06 16:58
??生產(chǎn)型出口企業(yè),不是問勾選的問題
稅法老師
2022 08/06 17:09
生產(chǎn)型出口企業(yè)的,不需要在出口退稅系統(tǒng)申報,企業(yè)應在發(fā)生退運的次月增值稅納稅申報期內,用負數(shù)沖減原填報的免抵退稅申報數(shù)據(jù),同時按照現(xiàn)行企業(yè)會計準則的規(guī)定,進行相應賬務調整,需要將外銷收入調整為內銷收入。如果屬于出口貨物征退稅之差的部分稅額已作進項稅額轉出處理的,需作進項稅額轉入,并從銷項稅額中抵扣。
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