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問(wèn)題已解決
委托境外研發(fā)費(fèi)用按照實(shí)際發(fā)生額的80%計(jì)入。那，20%進(jìn)行企業(yè)所得稅納稅調(diào)整嗎？
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20%不需要調(diào)整，80%這里說(shuō)的是加計(jì)扣除要按照80%
2022 08/21 12:05
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委托境外進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用，按照費(fèi)用實(shí)際發(fā)生額的80%計(jì)入委托方的委托境外研發(fā)費(fèi)用。委托境外研發(fā)費(fèi)用不超過(guò)境內(nèi)符合條件的研發(fā)費(fèi)用三分之二的部分，可以按規(guī)定在企業(yè)所得稅稅前加計(jì)扣除。
老師，加計(jì)扣除的金額，是上述兩者孰小為基數(shù)來(lái)計(jì)算的是嘛？
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委托境內(nèi)研發(fā)，實(shí)際發(fā)生額80%計(jì)算加計(jì)委托方研發(fā)費(fèi)用，下面這題210*80%*75%=126[圖片]
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委托境內(nèi)是80%、自己研發(fā)是100%、是這樣？只有境外才比較限額？
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委托境外的研發(fā)費(fèi)用要80%計(jì)入，而且不超過(guò)境內(nèi)2/3，委托境內(nèi)發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用 ，企業(yè)所得稅稅前能全額扣除么？
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委托境外研發(fā)，境外80%計(jì)入，不超過(guò)境內(nèi)2/3的費(fèi)用可以計(jì)入研發(fā)費(fèi)用，那么請(qǐng)問(wèn)老師，加扣除的是75%，還是100%??？我知道去年的是按照100%加計(jì)扣除，那么2024年是按照多少加計(jì)扣除啊？
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查看更多- ●漓江公司對(duì)期末結(jié)存存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低法計(jì)量。2017至2021年，有關(guān)甲產(chǎn)品期末計(jì)量的資料及相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理如下: (1) 2017年12月31日，甲產(chǎn)品的賬面成本為200萬(wàn)，可變現(xiàn)凈值是160萬(wàn),“存貨跌價(jià)準(zhǔn)備”科目期初無(wú)余額。 (2) 2018年度，在轉(zhuǎn)出甲產(chǎn)品時(shí)，相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)存貨結(jié)轉(zhuǎn)準(zhǔn)備20萬(wàn)元。2018年12月31日，甲產(chǎn)品的賬面成本為350萬(wàn)，可變現(xiàn)凈值是260萬(wàn)。 21小時(shí)前
- 是這樣老師，2020年11月底的時(shí)候，公司買了一臺(tái)汽車。當(dāng)時(shí)就是稅法上有規(guī)定，說(shuō)可以一次性進(jìn)入成本費(fèi)用，沖減當(dāng)期的所得稅。當(dāng)時(shí)我的會(huì)計(jì)，就給他處理了，就是直接進(jìn)入這個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了，把固定資產(chǎn)也沖掉了。這樣做肯定是不對(duì)的?，F(xiàn)在發(fā)現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題了，因?yàn)橐蚕肴プ鲆粋€(gè)納稅調(diào)整。另外呢，在當(dāng)年年報(bào)我看當(dāng)時(shí)也交的有稅，這東西怎么來(lái)做納稅調(diào)整，把它調(diào)對(duì)。另外就是進(jìn)行納稅調(diào)整以后，對(duì)當(dāng)年那個(gè)稅收有沒有影響，或者是還要怎么？當(dāng)時(shí)是說(shuō)，說(shuō)購(gòu)入的固定資產(chǎn)不超過(guò)500萬(wàn)的，就是不含房屋和建筑物，就是這類的固定資產(chǎn)可以一次性計(jì)入成本費(fèi)用，也不需要分年度計(jì)提折舊，就是分期分年度計(jì)提折舊，所以當(dāng)時(shí)我就把這個(gè)政策理解有誤 昨天
- 老師：下午好！我有如下問(wèn)題需要請(qǐng)教您——我現(xiàn)在工作的公司為宜昌斯塔娜航空科技公司，注冊(cè)資本為2000萬(wàn)，2000萬(wàn)都尚未實(shí)繳，老板打算在上海融資成功后，進(jìn)行實(shí)繳。我們宜昌斯塔娜航空科技公司屬于老板在沈陽(yáng)開設(shè)的另一家公司——沈陽(yáng)斯塔娜航空科技公司的子公司，我們老板在營(yíng)業(yè)執(zhí)照上是宜昌斯塔娜航空科技公司的法人，現(xiàn)在老板有12萬(wàn)的費(fèi)用給報(bào)銷，掛的是老板的往來(lái)，另外老板還借給宜昌斯塔娜航空科技160萬(wàn)的借款，這些公司與老板之間的借款需要怎么處理，可以轉(zhuǎn)化成公司的注冊(cè)資本嗎？ 昨天
- 在賣出使用過(guò)的轎車時(shí)，需要如何確認(rèn)收入？ 16天前
- 會(huì)計(jì)師的薪酬水平還受到所在公司規(guī)模、行業(yè)類型和職位級(jí)別等因素的影響。 16天前
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