問(wèn)題已解決

某商業(yè)企業(yè)為增值稅小規(guī)模納稅人，2019年9月購(gòu)進(jìn)貨物，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的增值稅稅額為340元，當(dāng)月銷(xiāo)售商品取得收入(含增值稅)30900元，計(jì)算該商業(yè)企業(yè)9月應(yīng)繳納的增值稅稅額為多少元。

84784965| 提問(wèn)時(shí)間：2022 09/13 16:53
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，該商業(yè)企業(yè)9月應(yīng)繳納的增值稅稅額=30900/1.03*3% 因?yàn)槭切∫?guī)模納稅人，購(gòu)進(jìn)的增值稅是不能抵扣的?
2022 09/13 16:53
84784965
2022 09/13 17:22
那老師為什么是除1.03不是1.13呢？
鄒老師
2022 09/13 17:23
你好，因?yàn)槭切∫?guī)模納稅人，不是一般納稅人啊 該商業(yè)企業(yè)9月應(yīng)繳納的增值稅稅額=含稅收入/（1+增值稅稅率）*增值稅稅率 這里的增值稅稅率是3%，而不是13%?
84784965
2022 09/13 17:23
那老師340元不用管他嗎？
鄒老師
2022 09/13 17:23
你好，是的，是這樣的
84784965
2022 09/13 17:24
那為什么340不用算進(jìn)公式里呢
鄒老師
2022 09/13 17:25
請(qǐng)仔細(xì)看我回復(fù)的內(nèi)容
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