問(wèn)題已解決

某自營(yíng)出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅稅率為17%，退稅稅率為13%。2016年8月有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)為：購(gòu)原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款400萬(wàn)元，外購(gòu)貨物準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額68萬(wàn)元通過(guò)認(rèn)證。上期末留抵稅款5萬(wàn)元。本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額100萬(wàn)元，收款117萬(wàn)元存入銀行。本月出口貨物的銷售額折合人民幣200萬(wàn)元。 要求：試計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期的“免、抵、退”稅額。

84785026| 提問(wèn)時(shí)間：2022 11/01 11:33
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張壹老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，進(jìn)項(xiàng)稅68萬(wàn) 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出為200*（17%-13%）=8萬(wàn) 銷項(xiàng)稅為=17萬(wàn) 應(yīng)交增值稅17-（68-8+5）=65 實(shí)際退稅200*13%=26萬(wàn) 免抵稅額0
2022 11/01 11:41
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