1. 工商銀行三水區(qū)支行在 2022 年 10 月份發(fā)生下列有關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)10 月 11 日日終,三水區(qū)支行與其管轄清算行發(fā)生的系統(tǒng)內(nèi)業(yè)務(wù)往來相關(guān)的 “待清算轄內(nèi)往來”科目: 借方余額=200 000 元、貸方余額=150 000 元.請判斷期末余額及方向,并編制會計(jì)分錄。(4 分) (2)10 月 12 日,該支行將客戶 A 企業(yè)貼現(xiàn)的票據(jù)進(jìn)行了再貼現(xiàn)。該票據(jù)是企業(yè) A 于 10 月7 日將無息票 據(jù)貼現(xiàn)給該支行,票面金額是 100 000 元,貼現(xiàn)利率是 2%,票據(jù)到期日是 2022 年 11 月 3 日,再貼現(xiàn)率是 3%。假設(shè)該再貼現(xiàn)是非異地的。請計(jì)算貼息及實(shí)付再貼現(xiàn)金額,并編制會計(jì)分錄。(5分) (3) 10 月 18 日,該支行向同城農(nóng)業(yè)銀行拆借資金 200 000 元,利率是 3.6%,借款期限是 10 天。請計(jì)算 拆借利息,并編制該拆借資金到期時(shí)的會計(jì)分錄。(4分)
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