问题已解决
13題具體解題步驟
FAILED
![](https://img.cdeledu.com/FAQ/2022/0605/da88deb04ca51a88-0_chg.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/011/57/29/95_avatar_middle.jpg?t=1714306686)
你好 計(jì)算編寫中 稍等 做完發(fā)出 稍等
2023 01/30 21:27
![](https://pic1.acc5.cn/011/57/29/95_avatar_middle.jpg?t=1714306686)
來來老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2023 01/30 21:34
銷售實(shí)木地板收取的包裝物押金,單獨(dú)記賬核算的,且時(shí)間在1年以內(nèi),又未過期的,不并入銷售額征稅;但對因逾期未收回包裝物不再退還的押金應(yīng)并入銷售額計(jì)算繳納增值稅和消費(fèi)稅。所以當(dāng)期收取的包裝物押金5.6萬元不用計(jì)算納稅,但是沒收的逾期未退還包裝物的押金4.52萬元應(yīng)并入銷售額計(jì)算繳納增值稅和消費(fèi)稅。
包裝物押金為含稅金額,需進(jìn)行價(jià)稅分離。
該實(shí)木地板生產(chǎn)企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅=
(226+4.52)/1.13*0.13=26.52
該實(shí)木地板生產(chǎn)企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納消費(fèi)稅=
(226+4.52)/1.13*0.05=10.2
該實(shí)木地板生產(chǎn)企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅和消費(fèi)稅合計(jì)=26.52+10.2=36.72
![](/wenda/img/newWd/sysp_btn_eye.png)