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13題具體解題步驟

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m9513288| 提问时间:2023 01/30 21:24
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來來老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 計(jì)算編寫中 稍等 做完發(fā)出 稍等
2023 01/30 21:27
來來老師
2023 01/30 21:34
銷售實(shí)木地板收取的包裝物押金,單獨(dú)記賬核算的,且時(shí)間在1年以內(nèi),又未過期的,不并入銷售額征稅;但對因逾期未收回包裝物不再退還的押金應(yīng)并入銷售額計(jì)算繳納增值稅和消費(fèi)稅。所以當(dāng)期收取的包裝物押金5.6萬元不用計(jì)算納稅,但是沒收的逾期未退還包裝物的押金4.52萬元應(yīng)并入銷售額計(jì)算繳納增值稅和消費(fèi)稅。 包裝物押金為含稅金額,需進(jìn)行價(jià)稅分離。 該實(shí)木地板生產(chǎn)企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅= (226+4.52)/1.13*0.13=26.52 該實(shí)木地板生產(chǎn)企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納消費(fèi)稅= (226+4.52)/1.13*0.05=10.2 該實(shí)木地板生產(chǎn)企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅和消費(fèi)稅合計(jì)=26.52+10.2=36.72
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