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老師，請(qǐng)問今年收到去年的預(yù)繳的企業(yè)所得稅退稅，怎么做分錄

84785009| 提问时间：2023 03/30 18:00
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鄒老師
金牌答疑老师
职称：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，今年收到去年的預(yù)繳的企業(yè)所得稅退稅，如果之前沒有計(jì)提，現(xiàn)在的分錄是 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
2023 03/30 18:01
84785009
2023 03/31 10:20
就是年度匯算清繳時(shí)結(jié)算有多繳企業(yè)所得稅，之前季度是有計(jì)提的，等于是收到了去年計(jì)提并繳納了的稅款
鄒老師
2023 03/31 11:24
你好，那現(xiàn)在的分錄是 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
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