问题已解决
方案乙和方案丙怎么算出來的?
FAILED
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你好 這邊計(jì)算下 做完發(fā)出
2023 04/21 10:25
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來來老師 
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2023 04/21 11:59
你好 不知上面數(shù)據(jù)是題目答案嗎?
計(jì)算有差異 可以再一起探討
如果是國家指定貧困的話 是都可以扣除
乙=(70-5.5+5+10+40)=119.5*0.25=119.5*0.25=29.875
丙=(100-15-5.5-15+5+10+40)*0.25=29.875
,假設(shè)不是名單內(nèi),公益捐贈(zèng)按3年內(nèi)扣,扣除標(biāo)準(zhǔn)是會(huì)計(jì)利潤12%
方案乙349750
2022年扣除捐贈(zèng)后的利潤=70萬
扣除標(biāo)準(zhǔn)=70*0.12=8.4萬
調(diào)整30-8.4=21.6
2022交稅=(70+21.6)*0.25=22.9
2023虧損 交稅0
2024 扣除標(biāo)準(zhǔn)=5*0.12=5*0.12=0.6
2024彌補(bǔ)虧損后交稅=(5-0.6-5.5)=-1.1 不交稅
剩余虧損-1.1
2025彌補(bǔ)虧損后交稅=(10-1.1)*0.25=2.225
2026交稅=40*0.25=10
合計(jì)=22.9+2.225+10=35.125
35.125-34.975=0.15
方案丙 333250
2022年扣除捐贈(zèng)后的利潤=85萬
扣除標(biāo)準(zhǔn)= 85*0.12=10.2
調(diào)整15-10.2=4.8
2022交稅=(85+4.8)*0.25=85*0.25+4.8*0.25=22.45
2023會(huì)計(jì)利潤 扣除標(biāo)準(zhǔn)0 合計(jì)虧損=-5.5
2024年可以扣除標(biāo)準(zhǔn)=5*0.12=0.6
24年彌補(bǔ)虧損后 (5-0.6-5.5)5-0.6-5.5=-1.1
剩余虧損-1.1
25年扣除標(biāo)準(zhǔn)=10*0.12=1.2
彌補(bǔ)完虧損交稅=(-1.1-1.2+10)*0.25=1.925
26年交稅=40*0.25=10
合計(jì)=10+1.925+22.45=34.375
差=34.375-33.325=1.05
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