問(wèn)題已解決

22年通過(guò)以前年度損益調(diào)整補(bǔ)報(bào)了以前年度收款未開(kāi)票收入并補(bǔ)交了稅款，會(huì)計(jì)分錄為借：預(yù)收賬款 貸：以前年度損益調(diào)整，23年開(kāi)票了之后又怎么做賬呢？

gckh22080_8237| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/12 10:33
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羅雯老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
使用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，可以通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”會(huì)計(jì)科目調(diào)整 借：預(yù)收賬款 （紅字） 貸：以前年度損益調(diào)整 （紅字） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（紅字） 借：預(yù)收賬款? 貸：以前年度損益調(diào)整? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 或者直接“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”內(nèi)部明細(xì)科目調(diào)整 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-無(wú)票收入-商品銷售收入 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-已開(kāi)票收入-商品銷售收入
2023 07/12 10:54
gckh22080_8237
2023 07/12 11:07
好的，謝謝老師
羅雯老師
2023 07/12 11:08
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