问题已解决
對方公司發(fā)票開錯沖銷拿到對方公司 上月已結(jié)賬 已報稅開負(fù)數(shù)發(fā)票怎么記賬
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如果對方公司開錯發(fā)票并進行了沖銷,且已經(jīng)拿到了對方公司開具的負(fù)數(shù)發(fā)票,那么需要進行以下記賬處理:
1.沖銷上月已結(jié)賬的收入和銷項稅金:按負(fù)數(shù)發(fā)票沖銷當(dāng)月收入及銷項稅金,再按正數(shù)發(fā)票重新入賬。
2.重新開具正確的發(fā)票:根據(jù)實際情況,重新開具正確的發(fā)票給對方。
3.確認(rèn)本單位的收入和稅金:根據(jù)重新開具的發(fā)票確認(rèn)本單位的收入和稅金。
具體的記賬方式可以參考以下步驟:
1.沖銷上月已結(jié)賬的收入和銷項稅金:借:應(yīng)收賬款-某單位(紅字)貸:主營業(yè)務(wù)收入(紅字)應(yīng)交增值稅-應(yīng)交增值稅銷項(紅字)
2.重新開具正確的發(fā)票:借:應(yīng)收賬款-某單位貸:主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交增值稅-應(yīng)交增值稅銷項
3.確認(rèn)本單位的收入和稅金:借:應(yīng)收賬款-某單位貸:主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交增值稅-應(yīng)交增值稅銷項
2023 11/25 17:38
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