问题已解决
甲公司和乙公司均為股份有限公司,系增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率均為13%。2023年7月1日,甲公司以一項(xiàng)公允價(jià)值為600萬元、賬面價(jià)值420萬元的機(jī)器設(shè)備(原價(jià)600萬元,累計(jì)折舊180萬元),一批公允價(jià)值400萬元、成本為300萬元的庫存商品和一項(xiàng)公允價(jià)值為430萬元、賬面價(jià)值480萬元的專利技術(shù)(原價(jià)600萬元,累計(jì)攤銷120萬元)作為對價(jià)取得乙公司100%的股權(quán)(假設(shè)為控股合并)。取得投資時(shí),另發(fā)生資產(chǎn)評估、審計(jì)費(fèi)等共10萬元,以銀行存款支付。取得投資時(shí),乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的賬面價(jià)值為1500萬元,公允價(jià)值為1700萬元。假定不考慮除增值稅以外的其他相關(guān)稅費(fèi)。
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你好,同學(xué),稍等,老師寫完發(fā)你
2023 12/07 17:19
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冉老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 12/07 17:25
借長期股權(quán)投資600+600*13%+400+400*13%+430+430*13%=1615.9
累計(jì)折舊180
累計(jì)攤銷120
貸固定資產(chǎn)600
資產(chǎn)處置損益180-(480-430)=130
主營業(yè)務(wù)收入400
無形資產(chǎn)600
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅600*13%+400*13%+430*13%=185.9
?
?
借主營業(yè)務(wù)成本300
貸庫存商品300
?
借管理費(fèi)用10
貸銀行存款10
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2023 12/08 09:18
是不是還有一種同一控制下的情況呢
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冉老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 12/08 09:21
是還有一種同一控制下的情況
借長期股權(quán)投資1500
累計(jì)折舊180
累計(jì)攤銷120
貸固定資產(chǎn)600
庫存商品300
無形資產(chǎn)600
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅600*13%+400*13%+430*13%=185.9
資本公積114.1
借管理費(fèi)用10
貸銀行存款10
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