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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)教您，A和B二個(gè)人個(gè)人在2021年為公司分別提供一個(gè)運(yùn)輸服務(wù)3萬(wàn)元，一個(gè)搬運(yùn)服務(wù)5千，雙方有口頭約定，公司按時(shí)支付了款項(xiàng)，對(duì)方也提供了相應(yīng)的服務(wù)，一直到2024年公司多次催促，他們現(xiàn)在答應(yīng)去稅局開具運(yùn)輸發(fā)票，在2021年公司這筆費(fèi)用，裝卸的五千一直沒有計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用，運(yùn)輸?shù)?萬(wàn)做了預(yù)提，當(dāng)年也做了納稅調(diào)增，如果他們現(xiàn)在再開過來(lái)發(fā)票，該如何處理？
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你好，首先裝卸的五千一直沒有計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用，運(yùn)輸?shù)?萬(wàn)做了預(yù)提，那需要通過以前年度損益調(diào)整科目處理
2024 01/20 22:41
xtgwwggg 
2024 01/20 22:45
5千做以前年度損益調(diào)整，3萬(wàn)當(dāng)時(shí)做了費(fèi)用只是沒附發(fā)票，現(xiàn)在把發(fā)票附在賬上，對(duì)嗎？
小小霞老師 
2024 01/20 22:46
但是3萬(wàn)元你做了納稅調(diào)增處理，現(xiàn)在你只附發(fā)票進(jìn)去就不行的呢
xtgwwggg
2024 01/20 22:49
正確的處理是怎樣的一個(gè)過程
小小霞老師
2024 01/20 22:50
借：以前年度損益調(diào)整
貸：費(fèi)用
借：費(fèi)用
貸：銀行存款等
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
xtgwwggg
2024 01/20 22:51
老師，錢在2021年時(shí)都已經(jīng)支付了
xtgwwggg
2024 01/20 22:53
這個(gè)需要去做專項(xiàng)報(bào)告，調(diào)整以前年度的所得稅嗎？
小小霞老師
2024 01/20 22:56
企業(yè)所得稅可以不用，錢支付了就不用做我寫的那筆分錄（借：費(fèi)用，貸：銀行存款等）
xtgwwggg
2024 01/20 23:00
老師，我認(rèn)為你回答的不夠完整和準(zhǔn)確，麻煩您確定一下，完整的答復(fù)一下整個(gè)該如何處理，謝謝
小小霞老師
2024 01/20 23:02
少計(jì)提的費(fèi)用可以跨年補(bǔ)計(jì)提嗎?-會(huì)計(jì)學(xué)堂 (acc5.com)你可以參考下這個(gè)，因?yàn)槟阏f的這個(gè)“在2021年公司這筆費(fèi)用，裝卸的五千一直沒有計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用，運(yùn)輸?shù)?萬(wàn)做了預(yù)提，當(dāng)年也做了納稅調(diào)增”，說明你當(dāng)年已經(jīng)做了賬務(wù)處理，現(xiàn)在就不能不通過以前年度調(diào)整損益科目去處理
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