问题已解决
甲商場(chǎng)為一般納稅人,當(dāng)月銷售新型電視機(jī)50臺(tái),每臺(tái)零售價(jià)5650元,另收取包裝物押金1萬(wàn)元;采用以舊換新方式銷售同型號(hào)電視機(jī)20臺(tái),每臺(tái)舊電視機(jī)折價(jià)200元,實(shí)際每臺(tái)收取款項(xiàng)5450元;以還本銷售方式銷售同型號(hào)電視機(jī)20臺(tái),每臺(tái)零售價(jià)9040元,分5年將貨款返回購(gòu)買方,銷售當(dāng)月發(fā)生還本支出1000元。計(jì)算甲商場(chǎng)當(dāng)月銷項(xiàng)稅額。
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同學(xué)你好,請(qǐng)稍等我看下題目
2024 03/10 20:03
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木木老師 
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2024 03/10 20:07
正常銷售50太,銷項(xiàng)稅額=5650*50*0.13=36725
包裝物押金收到不繳納增值稅。
以舊換新不得扣減舊物作價(jià),銷項(xiàng)稅額=5650*20*0.13=14690
還本銷售不得扣減還本支出,銷項(xiàng)稅額=5650*20*0.13=14690
合計(jì)銷項(xiàng)稅額=36725+14690*2=66105
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