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實(shí)務(wù)
问题已解决
公司工資名單上的人員都做成了人工成本，但是實(shí)際公司未給名單里的人員發(fā)放工資，怎么做賬 做到外賬里邊
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同學(xué)你好，如果按工資名單上的人員計(jì)入了人工成本，但實(shí)際沒(méi)有發(fā)放工資，在做年度所得稅匯算清繳的時(shí)候，是不允許在所得稅前扣除的。
2024 03/22 22:50
84785026 
2024 03/22 23:22
那么只有發(fā)放實(shí)際工資才稅前扣除是嗎？
還有什么別的辦法可以少上稅嗎？
張友利老師 
2024 03/22 23:25
是的，計(jì)提的工資，只有實(shí)際發(fā)放了，才能在所得稅前扣除（在次年進(jìn)行所得稅匯算清繳前發(fā)放給員工，都是可以扣的）
企業(yè)發(fā)生的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)支出，取得了合法稅前扣除憑證的，都可以稅前扣除。
現(xiàn)在國(guó)家給的優(yōu)惠政策，應(yīng)納稅所得額300萬(wàn)元以下的，企業(yè)所得稅稅率只有5%，還是蠻好的。
張友利老師
2024 03/22 23:26
是指符合小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)納稅所得額300萬(wàn)元以下的，企業(yè)所得稅稅率只有5%。
84785026
2024 03/23 00:04
賬務(wù)處理怎么做
張友利老師
2024 03/23 09:43
1、按每月的工資表上應(yīng)發(fā)工資計(jì)提
借：成本/期間費(fèi)用
? ?貸：應(yīng)付職工薪酬 -工資
?2、在發(fā)放的時(shí)候
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
? ?貸:銀行存款/現(xiàn)金
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