00:10:00
問題已解決
題目如圖，怎么作會計分錄呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，稍等看下題先
2024 06/03 22:57
王曉曉老師 
2024 06/03 23:02
會計折舊每年是120000/4=30000.稅法每年折舊是120000/3=40000
2022年賬面價值120000-30000=90000.計稅基礎(chǔ)120000-40000=80000
產(chǎn)生遞延所得稅負債，借:所得稅費用10000*25%=2500貸:遞延所得稅負債2500
22年應納稅所得額120000+30000-40000=110000
應交稅費110000*25%=27500
借:所得稅費用27500
貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅27500
王曉曉老師
2024 06/03 23:07
2023年賬面價值120000-30000*2-5000=55000.計稅基礎(chǔ)120000-40000*2=40000
產(chǎn)生遞延所得稅負債總額總額是15000*25%=3750，本年是3750-2500=1250借:所得稅費用1250貸:遞延所得稅負債1250
23年應納稅所得額100000+30000-40000+5000=95000
應交稅費95000*25%=23750
借:所得稅費用23750
貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅23750
m46823718 
2024 06/03 23:07
老師，還有后面兩小問
m46823718
2024 06/03 23:07
好的好的謝謝老師
王曉曉老師
2024 06/03 23:34
不客氣的，加油加油
閱讀 336
描述你的問題，直接向老師提問
698
意見反饋
