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問題已解決
老師就是第4問和第5問，遞延所得稅資產(chǎn)和負債除所得稅什么意思？還有請老師細講一下遞延所得稅資產(chǎn)和負債的意思可能我還不是很懂，謝謝。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)，您好，很高興為您解答。
2024 08/18 17:00
小鑫老師 
2024 08/18 17:09
應(yīng)交所得稅等于會計準則下的利潤總額?可抵扣暫時性差異-應(yīng)納稅暫時性差異，然后乘以所得稅稅率為應(yīng)交所得稅。所以遞延所得稅資產(chǎn)和負債?所得稅＝可抵扣暫時性差異和應(yīng)納稅所得額差異。
小鑫老師
2024 08/18 17:11
遞延所得稅資產(chǎn)就是會計和稅法計量不同產(chǎn)生的差異，站在企業(yè)的角度，當期不允許扣除以后允許扣除，長生了一項資產(chǎn)。
小鑫老師
2024 08/18 17:13
遞延所得稅負債就是會計和稅法計量不同產(chǎn)生的差異，站在企業(yè)的角度，當期不需要繳納企業(yè)所得稅以后繳納企業(yè)所得稅，長生了一項負債。
75638420 
2024 08/18 23:06
老師第一問還是沒看明白，怎么轉(zhuǎn)換的
小鑫老師
2024 08/19 09:45
遞延所得稅資產(chǎn)或者負債就是用可抵扣暫時性差異和應(yīng)納稅暫時性差異計算的。
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