免費(fèi)問(wèn)答

確認(rèn)銷(xiāo)售收入： 借：應(yīng)收賬款等 169500 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 150000（169500÷1.13） 貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）19500（150000×13%） 確認(rèn)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：庫(kù)存商品等（根據(jù)購(gòu)進(jìn)貨物用途確定科目） 借：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）71 貸：銀行存款等（根據(jù)實(shí)際付款方式確定科目） 如果有未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額，無(wú)需做賬務(wù)處理，在增值稅納稅申報(bào)表中反映留抵稅額即可。如果有未繳納的增值稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）（銷(xiāo)項(xiàng)稅額減去進(jìn)項(xiàng)稅額的差額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 未交增值稅 繳納增值稅時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi) — 未交增值稅 貸：銀行存款。