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老師好，旅行社差額征稅，是不是不含稅收入-不含稅成本，等于出來的數(shù)字差額征稅？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
是含稅收入-含稅成本=差額收入
2024 10/24 09:34
好學(xué)的孩子 
2024 10/24 09:43
那老師，我們成本是借 ：主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額抵減） 貸 應(yīng)付賬款 那么我填附表三成本是填主營業(yè)務(wù)成本加上銷項稅額抵減這個稅一起填到附表三本期發(fā)生額對嗎？
好學(xué)的孩子
2024 10/24 09:45
老師，這個是附表三，你幫我看下，1和3都是含稅的對嗎？
家權(quán)老師 
2024 10/24 09:46
填寫《增值稅納稅申報表附列資料(三)》?：
將差額扣除項目填入該表，一般納稅人提供旅游服務(wù)適用6%的稅率，填入第3欄“本期服務(wù)不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)價稅合計額(免稅銷售額)”。?
填寫差額扣除之前的本期服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)價稅合計額。
填寫本期產(chǎn)生的可以差額扣除的金額和本期應(yīng)扣除金額。
填寫期末余額
好學(xué)的孩子
2024 10/24 09:49
老師，我有點不太明白，我科目做的是對的嗎？我理解的是不是正確的
家權(quán)老師
2024 10/24 09:52
就是填的價稅合計
好學(xué)的孩子
2024 10/24 09:54
嗯，我的分錄是對的嗎？老師
家權(quán)老師
2024 10/24 09:57
做賬是對的，沒錯的哈
好學(xué)的孩子
2024 10/24 10:05
多謝老師，就是我以后填附表三第3列本期發(fā)生額就是含稅的成本
家權(quán)老師
2024 10/24 10:09
是的，就是那樣填報的
好學(xué)的孩子
2024 10/24 10:42
不好意思，老師，我又遇到一個問題，成本是做 借 ：主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額抵減） 貸 應(yīng)付賬款 那么我遇到問題是月未我要結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅是 借 應(yīng)交稅費-增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費-增值稅（銷售稅額抵減） 應(yīng)交稅費-未交增值稅 這個銷售稅額減有多的余額 這個銷項稅額抵減我是按主營業(yè)務(wù)成本*0.06得來的
家權(quán)老師
2024 10/24 10:45
申報稅時
借：?應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-增值稅（銷售稅額抵減）
? ? ? 銀行存款
好學(xué)的孩子
2024 10/24 11:51
老師您是說銷項稅額抵減不是在月未結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時候結(jié)平，還是要放在交完稅的次月做嗎？
家權(quán)老師
2024 10/24 11:55
可以在月末結(jié)轉(zhuǎn)平的。
月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進(jìn)項-本月進(jìn)項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
? ? ? 應(yīng)交稅費-增值稅（銷售稅額抵減）
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