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一、收到供應商業(yè)務員轉(zhuǎn)款時 記錄預收賬款 當收到供應商業(yè)務員轉(zhuǎn)來的款項時，因為這筆款項是用于沖抵預存供應商的貨款，所以先確認為預收賬款。 借：銀行存款 貸：預收賬款 - [供應商名稱] 二、沖抵預存供應商貨款時 沖減預收賬款和預付賬款 當用這筆預收賬款沖抵預存供應商的貨款時，進行如下賬務處理。 借：預收賬款 - [供應商名稱] 貸：預付賬款 - [供應商名稱] 三、如果涉及到發(fā)票問題 確認采購和銷售情況 如果供應商直接將發(fā)票開具給你司，你司需要按照正常的采購業(yè)務進行賬務處理。 借：庫存商品 貸：預付賬款 - [供應商名稱] 如果供應商沒有將發(fā)票開具給你司，而是直接開具給業(yè)務員的客戶，你司在賬務處理上只需要關注預收賬款和預付賬款的沖抵，不需要記錄庫存商品的采購。 四、稅務考慮 增值稅處理 如果發(fā)票是由供應商開給你司，你司在銷售相關商品給業(yè)務員客戶時，需要按照銷售業(yè)務繳納增值稅。 如果發(fā)票是由供應商直接開給業(yè)務員客戶，你司不涉及增值稅銷售環(huán)節(jié)的處理。 所得稅處理 你司在確認收入和成本時，需要根據(jù)實際的業(yè)務情況和發(fā)票情況進行處理。如果沒有涉及商品的實際流轉(zhuǎn)（即供應商直接開票給業(yè)務員客戶），你司不需要確認收入和成本；如果有商品的實際流轉(zhuǎn)（即供應商開票給你司），你司需要按照正常的購銷業(yè)務確認收入和成本。