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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好：我單位銷售手機(jī)贈(zèng)超市購物卡（滿3萬贈(zèng)1000購物卡））分錄借：應(yīng)收賬款50萬 貸：主營業(yè)務(wù)收入50/1.13應(yīng)交稅費(fèi)(銷項(xiàng)）50/1.13*0.13 借：銷售費(fèi)用-預(yù)付卡16000 貸：預(yù)付賬款16000 問題1.分錄正確嗎？2.不用代扣個(gè)稅吧？3.贈(zèng)購物卡用視同銷售嗎？4.給對方開手機(jī)專票，那贈(zèng)送的購物卡也要開在上面嗎還是怎樣（卡是不征稅）？謝謝老師具體回答一下
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同學(xué)你好
分錄正確
2.不用代扣個(gè)稅
3.購物卡贈(zèng)送不需要視同銷售繳納增值稅。因?yàn)橘徫锟ㄊ窃谫徺I手機(jī)的促銷活動(dòng)中送出，不屬于無償贈(zèng)送，而是銷售附帶的優(yōu)惠。
4.贈(zèng)送的購物卡不需要開在手機(jī)銷售專票上?？梢栽诎l(fā)票備注欄或者單獨(dú)的銷售清單中注明促銷活動(dòng)贈(zèng)送購物卡的情況。購物卡按不征稅項(xiàng)目處理
2024 11/14 13:20
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