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麻煩問一下民非組織以前年度的存款利息計入費用，已經(jīng)結轉，現(xiàn)在要調整到其他收入，如何做憑證？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
調整分錄
沖減以前年度費用：
借：非限定性凈資產(chǎn)（利息金額）
貸：以前年度費用調整（利息金額）
計入其他收入：
借：銀行存款（利息金額）
貸：其他收入（利息金額）
財務報表調整
資產(chǎn)負債表：調整非限定性凈資產(chǎn)和銀行存款金額。
業(yè)務活動表：在其他收入和以前年度費用調整項目記錄金額。
披露與說明：在附注中詳細披露調整原因、金額和對報表的影響。
2024 12/03 13:52
84785002 
2024 12/03 14:05
銀行存款是已經(jīng)計入了的
樸老師 
2024 12/03 14:07
那你之前計入銀行存款的時候分錄咋做的
84785002
2024 12/03 14:20
請問老師，民非組織有以前年度費用調整這個科目嗎？
樸老師
2024 12/03 14:23
這個叫以前年度盈余調整
84785002
2024 12/03 14:37
借其他費用（紅字利息） 借銀行存款（利息）然后結轉：借其他費用（利息） 貸非限定性凈資產(chǎn)，2020年的帳 今年換屆審計查出來的，不知道怎么調整
樸老師
2024 12/03 14:40
需要沖銷原來錯誤的結轉分錄。因為原結轉分錄是借?“其他費用（利息）”，貸?“非限定性凈資產(chǎn)”，所以沖銷分錄為：借?“非限定性凈資產(chǎn)”，貸?“其他費用（利息）”。
重新確認利息收入，正確的分錄應該是：借?“銀行存款（利息）”，貸?“非限定性凈資產(chǎn)”
84785002
2024 12/03 15:06
這樣銀行存款不是重復了嗎？
84785002
2024 12/03 15:07
利息不記入其他收入賬戶中嗎？
樸老師
2024 12/03 15:07
同學你好
之前的得沖銷了
我上面寫了
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