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實(shí)務(wù)
問題已解決
A公司幫助B公司申請(qǐng)注冊(cè)商標(biāo)，A公司開普票，B公司怎樣寫分錄？
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你好，借無形資產(chǎn)，貸銀行存款。申請(qǐng)商標(biāo)注冊(cè)費(fèi)是取得無形資產(chǎn)的相關(guān)費(fèi)用，記入成本中。
2024 12/12 20:08
slpa7687 
2024 12/12 20:15
可以計(jì)入借：管理費(fèi)用-無形資產(chǎn)攤銷，貸：累計(jì)攤銷 嗎？這個(gè)無形資產(chǎn)是可以按使用年限10年攤銷嗎
張瑞雪老師 
2024 12/12 20:26
可以按照10年，你說的這個(gè)分錄是攤銷無形資產(chǎn)的，你問得是那個(gè)申請(qǐng)商標(biāo)的費(fèi)用，應(yīng)該記入無形資產(chǎn)的原值。
slpa7687
2024 12/12 20:40
好的老師，再咨詢一下，舉個(gè)例子：賣家與客戶合同履行完是3月，客戶付款結(jié)束。4月賣家才付款給主營(yíng)業(yè)務(wù)成本方。就是說如果同一筆業(yè)務(wù)的收入和成本的做賬不在同一個(gè)季度，這樣是允許的嗎？
張瑞雪老師
2024 12/12 20:44
允許的，盡量讓收入成本匹配，確實(shí)不匹配，哪個(gè)晚隨哪個(gè)，盡量不要讓稅務(wù)申報(bào)的報(bào)表上出現(xiàn)只有收入沒成本或者只有成本沒收入的情況。
slpa7687
2024 12/12 21:30
1、人員工資算是成本嗎？2、如果沒有匹配，比如收入在3月成本在4月，再或者只有收入沒成本（比如周轉(zhuǎn)材料攤銷完了但還能使用的情況或者只有腦力工作的情況），這樣有什么問題嗎？比如會(huì)有處罰之類的嗎？
張瑞雪老師
2024 12/12 21:45
工資算成本。如果這是你說的情況，賬上就按照實(shí)際不匹配就不匹配了，季度申報(bào)可以按照財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)，但是年度報(bào)表就不要這樣了，盡量在12月底處理完這種不匹配情況，要不都延期，要不都提前。放心吧，最多推送風(fēng)險(xiǎn)疑點(diǎn)，不會(huì)有處罰，可能稅務(wù)局讓更正報(bào)表，補(bǔ)交點(diǎn)稅。
slpa7687
2024 12/12 21:59
老師，您說的都延期的意思是如果收入在12月成本在1月，那么是把12月的收入放到1月再做賬？還是到1月再收取這筆收入？
張瑞雪老師
2024 12/12 22:08
我的意思是跨年的，要不收入成本都確認(rèn)到12月，要不都確認(rèn)到次年1月。
slpa7687
2024 12/12 23:22
1、收入可以延遲一個(gè)季度確認(rèn)嗎老師？這樣是允許的嗎？2、成本怎樣提前確認(rèn)呢？提前支付成本費(fèi)用嗎？還有，如果12月有收入但沒有主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，只有工資，可以把工資作為成本，到1月份只有主營(yíng)業(yè)務(wù)成本沒有收入嗎？
張瑞雪老師
2024 12/13 03:37
第一個(gè)問題，可以延遲，但是先開票的那就不能了；第二個(gè)，可以的，存貨暫估結(jié)轉(zhuǎn)成本，就是提前確認(rèn)成本，只要在所得稅匯算清繳前取得發(fā)票，就可以扣除。最后你說的只有收入沒成本，就按照第二個(gè)，暫估入庫(kù)庫(kù)存商品結(jié)轉(zhuǎn)成本。
slpa7687
2024 12/13 09:14
1、如果沒開票的收入可以晚一個(gè)季度確認(rèn)晚一個(gè)季度申報(bào)嗎？2、暫估是不是就是還沒收到發(fā)票的分錄：借：預(yù)付，貸：銀存？
張瑞雪老師
2024 12/13 09:45
只要沒開票是可以晚申報(bào)的。暫估是：借庫(kù)存商品 貸應(yīng)付賬款-暫估款 ，預(yù)付還是你寫的預(yù)付分錄；收到發(fā)票時(shí)，把暫估分錄負(fù)數(shù)沖了，再做，借庫(kù)存商品，貸預(yù)付賬款。
slpa7687
2024 12/13 10:33
暫估入庫(kù)時(shí)摘要寫：暫估入庫(kù)嗎？然后負(fù)數(shù)沖的時(shí)候摘要寫：紅沖某年月第幾號(hào)憑證？
slpa7687
2024 12/13 10:34
老師，還有一個(gè)問題：如果公對(duì)公轉(zhuǎn)給商家100元貨款，買方老板個(gè)人微信轉(zhuǎn)商家微信手續(xù)費(fèi)稅點(diǎn)1元。應(yīng)該開票101元還是100？
張瑞雪老師
2024 12/13 10:39
第一個(gè)問題，就寫暫估入庫(kù)，沖的時(shí)候，寫沖暫估，幾月幾號(hào)憑證。第二個(gè)問題，開票100元，微信手續(xù)費(fèi)1元可以用轉(zhuǎn)賬憑證截圖，畢竟金額小。
slpa7687
2024 12/13 11:58
如果給商家公對(duì)公轉(zhuǎn)1萬元，微信轉(zhuǎn)稅點(diǎn)100元，那這個(gè)開票也是1萬元嗎？如果給商家公對(duì)公轉(zhuǎn)1萬元，轉(zhuǎn)稅點(diǎn)100元也是公對(duì)公，那這個(gè)開票是多少呢？有人說應(yīng)該把那個(gè)稅點(diǎn)也開票開進(jìn)去，不知道哪個(gè)做法是最規(guī)范的？
張瑞雪老師
2024 12/13 12:02
微信收取的手續(xù)費(fèi)如果開票，在微信客服公眾號(hào)上申請(qǐng)開票。手續(xù)費(fèi)是微信收取的，價(jià)款是商家的，分開比較好點(diǎn)。如果手續(xù)費(fèi)也開到價(jià)款上，得雙方同意吧。
slpa7687
2024 12/13 13:21
老師，我的意思不是微信提現(xiàn)時(shí)產(chǎn)生的手續(xù)費(fèi)，而是這個(gè)稅點(diǎn)如果買家的個(gè)人微信轉(zhuǎn)到商家的個(gè)人微信，然后商家微信提現(xiàn)再存入公戶，這個(gè)稅點(diǎn)能不能也開到票里？還有就是如果公對(duì)公轉(zhuǎn)賬時(shí)這個(gè)稅點(diǎn)也轉(zhuǎn)進(jìn)去了，按正規(guī)來說開票是要含稅點(diǎn)的吧？
張瑞雪老師
2024 12/13 14:41
你是想把這個(gè)發(fā)票上的金額和轉(zhuǎn)款的金額對(duì)應(yīng)上吧，我覺得可以的?？罾锖慄c(diǎn)，開票的時(shí)候應(yīng)該含進(jìn)去。
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