问题已解决

公司是零食的,收到一批貨,有瑕疵,經商貨款不付了,供應商所以發(fā)票也不開了,就這么把這批貨的問題了結了,那收貨方財務這邊應該怎么處理這批呢(注:貨物正常銷售了),貨物做營業(yè)外收入嗎?

likely0800| 提问时间:2024 12/26 11:34
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郭老師
金牌答疑老师
职称:初級會計師
借庫存商品貸營業(yè)外收入, 借銀行存款貸主營業(yè)務收入,應交稅費 借主營業(yè)務成本 貸庫存商品 和正常的銷售一樣。
2024 12/26 11:37
likely0800
2024 12/26 11:42
銷售的按正常的銷售來核算,主要不明白的是貨物因為沒有發(fā)票也沒有付款,營業(yè)外收入的話,這個金額怎么確定,按貨品的實際成本嗎,還是按供應商類似產品的價格來核算呢,
likely0800
2024 12/26 11:43
然后對增值稅和企業(yè)所得稅的處理呢
郭老師
2024 12/26 11:44
這個有價格,不是因為你們單位沒有支付,它是零,它還是有一個出庫價格的
郭老師
2024 12/26 11:44
增值稅需要正常繳納,所得稅的這個主營業(yè)務成本抵扣不了。
likely0800
2024 12/26 11:53
1.實際成本有的,因為貨品是公司委托供貨商生產的,原材料有部分是公司提供的,供貨商就是一個加工費,所以實際成本是知道的,所以這個營業(yè)外收入以哪個成本來核算, 2.還有增值稅是在哪個環(huán)節(jié)涉及
郭老師
2024 12/26 11:55
原材料加上加工費 銷售出去需要交增值稅
likely0800
2024 12/26 12:56
老師,那貨品做了營業(yè)外收入后,這部分的貨品成本可以在所得稅前列支了吧
郭老師
2024 12/26 12:58
不可以的 因為 沒發(fā)票啊
likely0800
2024 12/26 13:02
老師,雖然沒有發(fā)票,但是做了營業(yè)外收入了,不能結轉主營業(yè)務成本嗎,所得稅前為什么不能列支呢
郭老師
2024 12/26 13:03
你好,因為沒有發(fā)票,因為沒有發(fā)票
郭老師
2024 12/26 13:04
你做收入就能抵扣? 你做收入那是你也是收到了錢
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