免費(fèi)問答

現(xiàn)金日記賬本月合計(jì)的借方、貸方及余額的計(jì)算方法如下： 借方合計(jì)與貸方合計(jì) 借方合計(jì)：將本月所有現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)的金額相加，包括現(xiàn)金收款憑證記載的銷售收入、借款收入、投資收入等各項(xiàng)現(xiàn)金流入金額。 貸方合計(jì)：把本月所有現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)的金額匯總，如現(xiàn)金付款憑證記錄的采購支出、費(fèi)用報(bào)銷、償還借款等各項(xiàng)現(xiàn)金流出金額。 余額計(jì)算 本月余額 = 上月余額 + 本月借方合計(jì)數(shù) - 本月貸方合計(jì)數(shù)。 現(xiàn)金日記賬本月合計(jì)不是填凈發(fā)生額，而是分別統(tǒng)計(jì)借方和貸方的發(fā)生額合計(jì)數(shù)，并根據(jù)上述公式計(jì)算出余額。