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2014證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》預習：法律意見書
2014年證券從業(yè)資格考試備考已經(jīng)開始，為了幫助參加2014年證券從業(yè)資格考試的學員鞏固知識，提高備考效果，正保會計網(wǎng)校精心為大家整理了證券從業(yè)資格考試各科目知識點，希望對廣大考生有所幫助。
第四章 首次公開發(fā)行股票的準備和推薦核準程序
知識點十一：法律意見書和律師工作報告
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1.兩者是發(fā)行人向中國證監(jiān)會申請公開發(fā)行證券的必備文件。律師應當依據(jù)法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定，在查驗相關材料和事實的基礎上，以書面形式對受托事項的合法性發(fā)布明確、審慎的結論性意見。
2.法律意見書是律師對發(fā)行人本次發(fā)行上市的法律問題依法明確作出的結論性意見。
3.律師工作報告是對律師工作過程、法律意見書所涉及的事實及其發(fā)展過程、每一法律意見所依據(jù)的事實和有關法律規(guī)定做出的詳盡的、完整的闡述。
4.律師應對發(fā)行人是否符合股票發(fā)行上市條件、發(fā)行人行為是否存在違法違規(guī)、以及招股說明書及其摘要引用的法律意見書和律師工作報告的內(nèi)容是否適當，明確發(fā)表總體結論性意見。
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律師出具法律意見書和律師工作報告所用的語句應簡潔明晰。不得使用“基本符合條件”或“除×××以外，基本符合條件”一類的措辭。對不符合有關法律、法規(guī)和中國證監(jiān)會有關規(guī)定的事項，或已勤勉盡責仍不能對其法律性質(zhì)或其合法性作出準確判斷的事項，律師應發(fā)表保留意見，并說明相應的理由。
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法律意見書的必備內(nèi)容：標題；收件人；法律依據(jù)；聲明事項；法律意見書正文；承辦律師、律師事務所負責人簽名及律師事務所蓋章；律師事務所地址；法律意見書簽署日期。
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