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2014年證券從業(yè)《證券交易》預習：證券自營業(yè)務的風險監(jiān)控
2014年證券從業(yè)資格考試備考已經開始，為了幫助參加2014年證券從業(yè)資格考試的學員鞏固知識，提高備考效果，正保會計網校精心為大家整理了證券從業(yè)資格考試《證券交易》知識點，希望對廣大考生有所幫助。
第六章 證券自營業(yè)務
知識點 證券自營業(yè)務的風險監(jiān)控
（一）自營業(yè)務的風險
（二）自營業(yè)務風險的防范
1.自營業(yè)務的規(guī)模及比例控制
?。?）自營權益類證券及證券衍生品（包括利率互換）的合計額不得超過凈資本的100%。其中利率互換投資規(guī)模以利率互換合約名義本金總額的5%計算。
?。?）自營固定收益類證券的合計額不得超過凈資本的500%。
?。?）持有一種權益類證券的成本不得超過凈資本的30%。
（4）持有一種權益類證券的市值與其總市值的比例不得超過5%，但因包銷導致的情形和中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外。
計算自營規(guī)模時，證券公司應當根據自營投資的類別按成本價與公允價值孰高原則計算。
2.自營業(yè)務的內部控制
（1）建立防火墻制度。
（2）應加強自營賬戶的集中管理和訪問權限控制。
（3）應建立完善的投資決策和投資操作檔案管理制度，確保投資過程事后可查證。
（4）證券公司應建立獨立的實時監(jiān)控系統。
?。?）通過建立實時監(jiān)控系統全方位監(jiān)控自營業(yè)務的風險，建立有效的風險監(jiān)控報告機制。
?。?）建立健全自營業(yè)務風險監(jiān)控缺陷的糾正與處理機制。
?。?）建立完備的業(yè)績考核和激勵制度。
?。?）稽核部門定期對自營業(yè)務的合規(guī)運作、盈虧、風險監(jiān)控等情況進行全面稽核，出具稽核報告。
?。?）加強自營業(yè)務人員的職業(yè)道德和誠信教育，強化自營業(yè)務人員的保密意識、合規(guī)操作意識和風險控制意識。
（三）證券自營業(yè)務信息報告
1.建立健全自營業(yè)務內部報告制度。
2.建立健全自營業(yè)務信息報告制度，自覺接受外部監(jiān)督。
3.明確自營業(yè)務信息報告的負責部門、報告流程和責任人。
【例題 單選題】證券公司自營業(yè)務持有一種權益類證券的成本不得超過凈資本的（?。?/p>
A.5%
B.30%
C.100%
D.500%
【正確答案】B
【答案解析】證券公司自營業(yè)務持有一種權益類證券的成本不得超過凈資本的30%。
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