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中級經(jīng)濟(jì)師《金融》精選知識點:市場風(fēng)險

來源: 正保會計網(wǎng)校 編輯:會做夢的魚 2021/05/06 11:58:06 字體:

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【知識點】市場風(fēng)險

市場風(fēng)險包括匯率風(fēng)險、利率風(fēng)險和投資風(fēng)險三種類型。

(1)匯率風(fēng)險:不同幣別貨幣的相互兌換或折算中,因匯率意外變動而蒙受損失的可能性。

①交易風(fēng)險:實質(zhì)性經(jīng)濟(jì)交易,實際損失。

②折算風(fēng)險:又稱會計風(fēng)險,跨國公司,合并報表,賬面損失。

③經(jīng)濟(jì)風(fēng)險:更加復(fù)雜,長期國際經(jīng)營活動,現(xiàn)金收入流和現(xiàn)金支出流的貨幣不匹配。

(2)利率風(fēng)險

第一,借方利率風(fēng)險;

第二,貸方利率風(fēng)險;

第三,借貸雙方組合體(商業(yè)銀行)利率風(fēng)險。

利率不匹配的組合利率風(fēng)險

固定利率貸出資金、浮動利率借入資金,利率上升時

浮動利率貸出資金、固定利率借入資金,利率下降時

期限不匹配的組合利率風(fēng)險

借短放長(貸款采用固定利率),利率上升時

借長放短(借入資金采用固定利率),利率下降時

(3)投資風(fēng)險

特別注意定義:有關(guān)主體在股票市場、金融衍生品市場進(jìn)行投資中,因股票價格、金融衍生品價格發(fā)生意外變動,而蒙受經(jīng)濟(jì)損失的可能性。

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