2021中級會計職稱財務管理知識點：短期借款的信用條件

來源: 正保會計網(wǎng)校編輯：蘭克西 2020/10/28 16:08:02　字體：大小

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中級會計職稱財務管理知識點

知識點：短期借款的信用條件

條款	含義	特點
信貸額度	借款企業(yè)與銀行在協(xié)議中規(guī)定的借款最高限額	①有限期限通常為1年； ②銀行并不承擔必須支付全部信貸數(shù)額的義務
周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定	銀行具有法律義務地承諾提供不超過某一最高限額的貸款協(xié)定	①協(xié)定的有效期內(nèi)，只要企業(yè)借款總額未超過最高限額，銀行必須滿足企業(yè)任何時候提出的借款要求； ②企業(yè)通常要對貸款限額的未使用部分付給銀行一筆承諾費用； ③有效期通常超過1年，實際上貸款每幾個月發(fā)放一次，具有短期和長期借款的雙重特點

補償性余額

含義	銀行要求借款企業(yè)在銀行中保持按貸款限額或?qū)嶋H借用額一定比例（通常為10%～20%）計算的最低存款余額
影響	銀行：降低貸款風險企業(yè)：提高了借款的實際利率（降低了實際可用資金額）

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