2020年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱《財(cái)務(wù)管理》答疑精華：總體風(fēng)險(xiǎn)

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來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯：上好佳 2020/06/17 11:28:23　字體：大小

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中級(jí)會(huì)計(jì)職稱答疑精華

【例題·多項(xiàng)選擇題】（59頁(yè)，本章綜合練習(xí)多選第14題）

甲、乙兩只股票具有相近的期望收益率和標(biāo)準(zhǔn)差，但甲股票的β系數(shù)顯著低于乙股票，由此可知（?。?/p>

A.甲股票的風(fēng)險(xiǎn)與乙股票相近

B.甲股票的風(fēng)險(xiǎn)比乙股票更低

C.甲股票的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)比乙股票高

D.甲股票的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)比乙股票低

『正確答案』AD

『答案解析』在期望收益率相近的條件下，甲、乙兩只股票的標(biāo)準(zhǔn)差相近，則兩支股票的風(fēng)險(xiǎn)相近，選項(xiàng)A正確、選項(xiàng)B錯(cuò)誤；甲股票的β系數(shù)顯著低于乙股票，說(shuō)明甲股票的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)比乙股票低，選項(xiàng)D正確、選項(xiàng)C錯(cuò)誤。

提問(wèn)：

老師，A為什么是相近，同樣是風(fēng)險(xiǎn)為什么A與D的結(jié)果不一樣呢？

回復(fù)：

標(biāo)準(zhǔn)差衡量的是總體風(fēng)險(xiǎn)（系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)+非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)），兩股票的標(biāo)準(zhǔn)差相近，所以可得：甲股票的風(fēng)險(xiǎn)與乙股票相近

貝塔系數(shù)衡量的是系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，甲股票的β系數(shù)顯著低于乙股票，所以可得：甲股票的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)比乙股票低

注：以上答疑精華來(lái)源于正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校答疑板，網(wǎng)校老師會(huì)針對(duì)已購(gòu)課學(xué)員提出的問(wèn)題進(jìn)行答疑。（網(wǎng)校答疑板使用攻略）