2015年注冊會計師專業(yè)階段考試大綱《稅法》

注冊會計師全國統(tǒng)一考試大綱——專業(yè)階段考試（稅法）

（2015年度）

考試目標(biāo)

考生應(yīng)當(dāng)根據(jù)本科目考試內(nèi)容與能力等級的要求，理解、掌握或運用下列相關(guān)的專業(yè)知識和職業(yè)技能，堅守職業(yè)價值觀、遵循職業(yè)道德、堅持職業(yè)態(tài)度，解決實務(wù)問題。

1.稅法與稅制相關(guān)的基本原理；

2.現(xiàn)行各實體稅種的納稅義務(wù)人、征稅對象、稅率、計稅依據(jù)、納稅環(huán)節(jié)、納稅地點和稅收優(yōu)惠等相關(guān)規(guī)定；

3.不同企業(yè)從事各種生產(chǎn)經(jīng)營活動所涉及的稅種及應(yīng)納稅額計算；

4.個人取得各種收入涉及的稅種、應(yīng)納稅額計算及相關(guān)納稅事項的有關(guān)規(guī)定；

5.同一經(jīng)營活動涉及多稅種的相互關(guān)系和應(yīng)納稅額的計算方法；

6.企業(yè)或個人各主要稅種納稅申報表的準(zhǔn)確填列；

7.稅務(wù)籌劃與避稅、逃稅等的區(qū)別，企業(yè)或個人涉稅風(fēng)險的判斷，稅收政策變動對納稅人的潛在影響及相關(guān)的稅收籌劃建議；

8.非復(fù)雜的國際交易相關(guān)稅務(wù)問題的分析與處理；

9.納稅人稅收遵從、稅務(wù)主管部門稅收服務(wù)意識、企業(yè)納稅事項和征稅機關(guān)征稅事項等與稅法執(zhí)行相關(guān)的結(jié)論性判斷；

10.注冊會計師協(xié)會會員職業(yè)道德守則，包括職業(yè)道德基本原則和概念框架、從公正立場為政府和納稅人服務(wù)的職業(yè)道德。

考試內(nèi)容與能力等級

參考法規(guī)

（一）稅法概論

1.關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局稅收征管范圍意見》的通知1996年1月24日國辦發(fā)[1996]4號

2.關(guān)于調(diào)整國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局稅收征管范圍若干具體問題的通知1996年3月1日國稅發(fā)[1996]37號

3.關(guān)于所得稅收入分享體制改革后稅收征管范圍的通知2002年1月24日國稅發(fā)[2002]8號89號

4.關(guān)于納稅人權(quán)利與義務(wù)的公告2009年11月6日公告2009年第1號

5.稅收規(guī)范性文件制定管理辦法2010年02月10日國家稅務(wù)總局令第20號6.重大稅務(wù)案件審理辦法2014年12月2日國家稅務(wù)總局令第34號

（二）增值稅法

1.中華人民共和國增值稅暫行條例2008年11月10日中華人民共和國國務(wù)院令第538號頒布實施

2.中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則2008年12月15日財政部國家稅務(wù)總局第50號令

3.關(guān)于部分貨物適用增值稅低稅率和簡易辦法征收增值稅政策的通知2009年1月19日財稅[2009]9號

4.關(guān)于增值稅簡易征收政策有關(guān)管理問題的通知2009年2月25日國稅函[2009]90號

5.關(guān)于加強稅種征管促進堵漏增收的若干意見2009年4月29日國稅發(fā)[2009]85號

6.關(guān)于固定資產(chǎn)進項稅額抵扣問題的通知2009年9月9日財稅[2009]113號

7.關(guān)于調(diào)整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關(guān)問題的通知2009年11月9日國稅函[2009]617號

8.增值稅一般納稅人資格認(rèn)定管理辦法2010年2月10號國家稅務(wù)總局令第22號

9.關(guān)于印發(fā)《增值稅一般納稅人納稅輔導(dǎo)期管理辦法》的通知2010年4月7日國稅發(fā)[2010]40號

10.關(guān)于《增值稅一般納稅人資格認(rèn)定管理辦法》政策銜接有關(guān)問題的通知2010年4月7號國稅函[2010]137號

11.關(guān)于印發(fā)《增值稅一般納稅人資格認(rèn)定管理辦法》若干條款處理意見的通知2010年4月7日國稅函[2010]139號

12.關(guān)于融資性售后回租業(yè)務(wù)中承租方出售資產(chǎn)行為有關(guān)稅收問題的公告2010年9月8日國家稅務(wù)總局公告[2010]13號

13.關(guān)于納稅人資產(chǎn)重組有關(guān)增值稅問題的公告2011年2月18日國家稅務(wù)總局公告2011年第13號

14.關(guān)于增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間有關(guān)問題的公告2011年7月15日國家稅務(wù)總局公告2011年第40號

15.關(guān)于逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告2011年9月14日國家稅務(wù)總局公告2011年第50號

16.關(guān)于修改《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》和《中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例實施細則》的決定2011年10月28日中華人民共和國財政部令第65號

17.關(guān)于調(diào)整增值稅即征即退優(yōu)惠政策管理措施有關(guān)問題的公告2011年11月14日國家稅務(wù)總局公告2011年第60號

18.關(guān)于安置殘疾人單位是否可以同時享受多項增值稅優(yōu)惠政策問題的公告2011年11月18日國家稅務(wù)總局公告2011年第61號

19.關(guān)于啟用貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票的公告2011年12月15日國家稅務(wù)總局公告第74號

20.關(guān)于未按期申報抵扣增值稅扣稅憑證有關(guān)問題的公告2011年12月29日國家稅務(wù)總局公告2011年第78號

21.關(guān)于納稅人虛開增值稅專用發(fā)票征補稅款問題的公告2012年7月9日國家稅務(wù)總局公告2012年第33號

22.關(guān)于納稅人資產(chǎn)重組增值稅留抵稅額處理有關(guān)問題的公告2012年12月13日國家稅務(wù)總局公告2012年第55號

23.關(guān)于《出口貨物勞務(wù)增值稅和消費稅管理辦法》有關(guān)問題的公告2013年3月13日國家稅務(wù)總局公告2013年第12號

24．關(guān)于享受資源綜合利用增值稅優(yōu)惠政策的納稅人執(zhí)行污染物排放標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)問題的通知2013年4月1日財稅[2013]23號

25.關(guān)于旅店業(yè)和飲食業(yè)納稅人銷售非現(xiàn)場消費食品增值稅有關(guān)問題的公告2013年4月22日國家稅務(wù)總局公告2013年第17號

26．關(guān)于營業(yè)稅改征增值稅總分機構(gòu)試點納稅人增值稅納稅申報有關(guān)事項的公告2013年5月7日國家稅務(wù)總局公告2013年第22號

27．關(guān)于實行海關(guān)進口增值稅專用繳款書“先比對后抵扣”管理辦法有關(guān)問題的公告2013年6月14日國家稅務(wù)總局海關(guān)總署公告2013年第31號

28.關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報有關(guān)事項的公告2013年6月19日國家稅務(wù)總局公告2013年第32號

29.關(guān)于在全國開展?fàn)I業(yè)稅改征增值稅試點有關(guān)征收管理問題的公告2013年7月10日國家稅務(wù)總局公告2013年第39號

30.關(guān)于暫免征收部分小微企業(yè)增值稅和營業(yè)稅的通知2013年7月29日財稅[2013]52號

31.關(guān)于暫免征收部分小微企業(yè)增值稅和營業(yè)稅政策有關(guān)問題的公告2013年8月21日國家稅務(wù)總局公告2013年第49號

32.關(guān)于擴大農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額核定扣除試點行業(yè)范圍的通知2013年8月28日財稅[2013]57號

33.關(guān)于調(diào)整出口退（免）稅申報辦法的公告2013年10月15日國家稅務(wù)總局公告2013年第61號

34.關(guān)于出口貨物勞務(wù)增值稅和消費稅有關(guān)問題的公告2013年11月13日國家稅務(wù)總局公告2013年第65號

35.關(guān)于將鐵路運輸和郵政業(yè)納入營業(yè)稅改征增值稅試點的通知2013年12月12日財稅[2013]106號

36.關(guān)于鐵路運輸和郵政業(yè)營業(yè)稅改征增值稅發(fā)票及稅控系統(tǒng)使用問題的公告2013年12月18日國家稅務(wù)總局公告2013年第76號

37.關(guān)于營業(yè)稅改征增值稅試點增值稅一般納稅人資格認(rèn)定有關(guān)事項的公告2013年12月16日國家稅務(wù)總局公告2013年第75號

38.關(guān)于鐵路運輸和郵政業(yè)營業(yè)稅改正增值稅試點有關(guān)政策的補充通知2013年12月30日財稅[2013]121號

39.關(guān)于發(fā)布《郵政企業(yè)增值稅征收管理暫行辦法》的公告2014年1月20日國家稅務(wù)總局公告2014年第5號

40.關(guān)于發(fā)布《鐵路運輸企業(yè)增值稅征收管理暫行辦法》的公告2014年1月20日國家稅務(wù)總局公告2014年第6號

41.關(guān)于鐵路運輸和郵政業(yè)營業(yè)稅改征增值稅后納稅申報有關(guān)事項的公告2014年1月21日國家稅務(wù)總局公告2014年第7號

42.關(guān)于發(fā)布《適用增值稅零稅率應(yīng)稅服務(wù)退（免）稅管理辦法》的公告2014年2月8日國家稅務(wù)總局公告2014年第11號

43.關(guān)于外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)出口貨物退(免)稅有關(guān)問題的公告2014年2月27日國家稅務(wù)總局公告2014年第13號

44.關(guān)于發(fā)布增值稅發(fā)票稅控開票軟件數(shù)據(jù)接口規(guī)范的公告2014年3月14日國家稅務(wù)總局公告2014年第17號

45.關(guān)于簡化增值稅發(fā)票領(lǐng)用和使用程序有關(guān)問題的公告2014年3月24日國家稅務(wù)總局公告2014年第19號

46.關(guān)于逾期未辦理的出口退（免）稅可延期辦理有關(guān)問題的公告2014年4月4日國家稅務(wù)總局公告2014年第20號

47.關(guān)于將電信業(yè)納入營業(yè)稅改征增值稅試點的通知2014年4月29日財稅[2014]43號

48.關(guān)于發(fā)布《電信企業(yè)增值稅征收管理暫行辦法》的公告2014年5月14日國家稅務(wù)總局公告2014年第26號

49.關(guān)于調(diào)整機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票票面內(nèi)容的公告2014年5月16日國家稅務(wù)總局公告2014年第27號

50.關(guān)于橫琴平潭開發(fā)有關(guān)增值稅和消費稅政策的通知2014年6月11日財稅[2014]51號

51.關(guān)于簡并增值稅征收率政策的通知2014年6月13日財稅[2014]57號

52.關(guān)于國際水路運輸增值稅零稅率政策的補充通知2014年6月13日財稅[2014]50號

53.關(guān)于納稅人對外開具增值稅專用發(fā)票有關(guān)問題的公告2014年7月2日國家稅務(wù)總局公告2014年第39號

54.關(guān)于國際貨物運輸代理服務(wù)有關(guān)增值稅問題的公告2014年7月4日國家稅務(wù)總局公告2014年第42號

55.關(guān)于啟用新版增值稅發(fā)票有關(guān)問題的公告2014年7月8日國家稅務(wù)總局公告2014年第43號

56.關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報有關(guān)事項的公告2014年7月25日國家稅務(wù)總局公告2014年第45號

57.關(guān)于鐵路運輸企業(yè)匯總繳納增值稅的補充通知2014年8月5日財稅[2014]54號

58.關(guān)于重新發(fā)布《營業(yè)稅改征增值稅跨境應(yīng)稅服務(wù)增值稅免稅管理辦法（試行）》的公告2014年8月27日國家稅務(wù)總局公告2014年第49號

59.關(guān)于出口貨物勞務(wù)退（免）稅管理有關(guān)問題的公告2014年8月28日國家稅務(wù)總局公告2014年第51號

60.關(guān)于發(fā)布《啟運港退（免）稅管理辦法》的公告2014年8月28日國家稅務(wù)總局公告2014年第52號

61.關(guān)于在全國開展融資租賃貨物出口退稅政策試點的通知2014年9月1日財稅[2014]62號

62.關(guān)于進一步支持小微企業(yè)增值稅和營業(yè)稅政策的通知2014年9月25日財稅[2014]71號

63.關(guān)于發(fā)布《融資租賃貨物出口退稅管理辦法》的公告2014年10月8日國家稅務(wù)總局公告2014年第56號

64.關(guān)于小微企業(yè)免征增值稅和營業(yè)稅有關(guān)問題的公告2014年10月11日國家稅務(wù)總局公告2014年第57號

65.關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報有關(guān)事項的公告2014年10月13日國家稅務(wù)總局公告2014年第58號

66.關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報有關(guān)事項的公告2014年12月15日國家稅務(wù)總局公告2014年第69號

67.關(guān)于發(fā)布《橫琴、平潭開發(fā)有關(guān)增值稅和消費稅退稅管理辦法（試行）》的公告2014年12月19日國家稅務(wù)總局公告2014年第70號

68.關(guān)于調(diào)整部分產(chǎn)品出口退稅率的通知2014年12月31日財稅[2014]150號

69.關(guān)于發(fā)布《出口退（免）稅企業(yè)分類管理辦法》的公告2015年1月7日國家稅務(wù)總局公告2015年第2號

（三）消費稅法

1.國家稅務(wù)總局關(guān)于卷煙生產(chǎn)企業(yè)購進卷煙直接銷售不再征收消費稅的批復(fù)2001年12月20日國稅函[2001]955號

2.國家稅務(wù)總局關(guān)于果啤征收消費稅的批復(fù)2005年4月18日國稅函[2005]333號

3.國家稅務(wù)總局關(guān)于明確啤酒包裝物押金消費稅政策的通知2006年2月27日財稅[2006]20號

4.中華人民共和國消費稅暫行條例2008年11月10日中華人民共和國國務(wù)院令第539號

5.中華人民共和國消費稅暫行條例實施細則2008年12月15日財政部、國家稅務(wù)總局令第51號

6.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于消費稅納稅人總分支機構(gòu)匯總繳納消費稅有關(guān)政策的通知2012年4月13日財稅[2012]42號

7.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于《中華人民共和國消費稅暫行條例實施細則》有關(guān)條款解釋的通知2012年7月13日財法[2012]8號

8.國家稅務(wù)總局海關(guān)總署關(guān)于石腦油、燃料油生產(chǎn)乙烯、芳烴類化工產(chǎn)品消費稅退稅問題的公告2013年5月29日國家稅務(wù)總局海關(guān)總署公告2013年第29號

9.國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整消費稅納稅申報表有關(guān)問題的公告2014年12月26日國家稅務(wù)總局公告2014年第72號

10.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于繼續(xù)提高成品油消費稅的通知2015年1月12日財稅[2015]11號

11.關(guān)于對電池涂料征收消費稅的通知2015年1月16日財稅[2015]16號

（四）營業(yè)稅法

1.中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例2008年11月10日國務(wù)院令第540號

2.中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例實施細則2008年12月15日財政部國家稅務(wù)總局令第52號

3.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于期貨投資者保障基金有關(guān)稅收問題的通知2009年8月31日財稅[2009]68號

4.國家稅務(wù)總局關(guān)于融資性售后回租業(yè)務(wù)中承租方出售資產(chǎn)行為有關(guān)稅收問題的公告2010年9月8日國家稅務(wù)總局公告2010年第13號

5.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于支持公共租賃住房建設(shè)和運營有關(guān)稅收優(yōu)惠政策的通知2010年9月27日財稅[2010]88號

6.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于支持和促進就業(yè)有關(guān)稅收政策的通知2010年10月22日財稅[2010]84號

7.國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人銷售自產(chǎn)貨物并同時提供建筑業(yè)勞務(wù)有關(guān)稅收問題的公告2011年3月25日國家稅務(wù)總局公告2011年第23號

8.國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)或者銷售不動產(chǎn)同時一并銷售附著于土地或者不動產(chǎn)上的固定資產(chǎn)有關(guān)稅收問題的公告2011年8月17日國家稅務(wù)總局公告2011年第47號

9.國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人資產(chǎn)重組有關(guān)營業(yè)稅問題的公告2011年9月26日國家稅務(wù)總局公告2011年第51號

10.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于延長農(nóng)村金融機構(gòu)營業(yè)稅政策執(zhí)行期限的通知2011年10月17日財稅[2011]101號

11.國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人為其他單位和個人開采礦產(chǎn)資源提供勞務(wù)有關(guān)貨物和勞務(wù)稅問題的公告2011年11月7日國家稅務(wù)總局公告2011年第56號

12.國家稅務(wù)總局關(guān)于旅店業(yè)和飲食業(yè)納稅人銷售食品有關(guān)稅收問題的公告2011年11月24日國家稅務(wù)總局公告2011年第62號

13.關(guān)于修改《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》和《中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例實施細則》的決定2011年11月28日財政部國家稅務(wù)總局第65號

14.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于轉(zhuǎn)讓自然資源使用權(quán)營業(yè)稅政策的通知2012年1月6日財稅[2012]6號

15.國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人投資政府土地改造項目有關(guān)營業(yè)稅問題的公告2013年4月15日國家稅務(wù)總局公告2013年第15號

16.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于職業(yè)教育等營業(yè)稅若干政策問題的通知2013年9月25日財稅[2013]62號

17.國家稅務(wù)總局關(guān)于金融商品轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)有關(guān)營業(yè)稅問題的公告2013年11月6日國家稅務(wù)總局公告2013年第63號

18.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于經(jīng)營高校學(xué)生公寓和食堂有關(guān)稅收政策的通知2013年11月12日財稅[2013]83號

19.國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人開發(fā)回遷安置用房有關(guān)營業(yè)稅問題的公告2014年1月8號國家稅務(wù)總局公告2014年第2號

20.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于進一步支持小微企業(yè)增值稅和營業(yè)稅政策的通知2014年9月25日財稅[2014]71號

21.財政部國家稅務(wù)總局證監(jiān)會關(guān)于滬港股票市場交易互聯(lián)互通機制試點有關(guān)稅收政策的通知2014年10月31日財稅[2014]81號

22.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于支持文化服務(wù)出口等營業(yè)稅政策的通知2014年12月30日財稅[2014]118號

（五）城市維護建設(shè)稅和煙葉稅法

1.中華人民共和國城市維護建設(shè)稅暫行條例1985年2月8日國發(fā)[1985]19號

2.國家稅務(wù)總局關(guān)于城市維護建設(shè)稅征收問題的通知1994年3月12日國稅發(fā)[1994]051號

3.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于生產(chǎn)企業(yè)出口貨物實行免抵退稅辦法后有關(guān)城市維護建設(shè)稅教育費附加政策的通知2005年2月25日財稅[2005]25號

4.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅營業(yè)稅消費稅實行先征后返等辦法有關(guān)城建稅和教育費附加政策的通知2005年5月25日財稅[2005]72號

5.關(guān)于免征國家重大水利工程建設(shè)基金的城市維護建設(shè)稅和教育費附加的通知2010年5月25日財稅[2010]44號

6.國務(wù)院關(guān)于統(tǒng)一內(nèi)外資企業(yè)和個人城市維護建設(shè)稅和教育費附加制度的通知2010年10月18日國發(fā)[2010]35號

7.關(guān)于對外資企業(yè)征收城市維護建設(shè)稅和教育費附加有關(guān)問題的通知2010年11月4日財稅[2010]103號

8.關(guān)于統(tǒng)一地方教育附加政策有關(guān)問題的通知2010年11月7日財綜[2010]98號

9.國家稅務(wù)總局關(guān)于中外合作開采石油資源適用城市維護建設(shè)稅教育費附加有關(guān)事宜的公告2010年12月30日國家稅務(wù)總局公告2010年第31號

10．《中華人民共和國煙葉稅暫行條例》2006年4月28日中華人民共和國國務(wù)院令第464號

11．關(guān)于煙葉稅若干具體問題規(guī)定2006年5月18日財稅[2006]64號

（六）關(guān)稅法

1.中華人民共和國海關(guān)法1987年1月22日第六屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第十九次會議通過；2000年7月8日第九屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第十六次會議《關(guān)于修改〈中華人民共和國海關(guān)法〉的決定》

2.中華人民共和國進出口關(guān)稅條例2003年11月23日國務(wù)院令第392號

3.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《融資租賃船舶出口退稅管理辦法》的通知2010年5月18日國稅發(fā)[2010]52號

4.財政部商務(wù)部海關(guān)總署國家稅務(wù)總局關(guān)于繼續(xù)執(zhí)行研發(fā)機構(gòu)采購設(shè)備稅收政策的通知2011年10月10日財稅[2011]88號

5.財政部商務(wù)部海關(guān)總署國家稅務(wù)總局關(guān)于來料加工企業(yè)轉(zhuǎn)型為法人企業(yè)進口設(shè)備稅收政策有關(guān)問題的通知2011年11月14日財關(guān)稅[2011]66號

6.財政部工業(yè)和信息化部海關(guān)總署國家稅務(wù)總局關(guān)于國家中小企業(yè)公共技術(shù)服務(wù)示范平臺適用科技開發(fā)用品進口稅收政策的通知2011年11月21日財關(guān)稅[2011]71號

7.關(guān)于調(diào)整重大技術(shù)裝備進口稅收政策有關(guān)目錄的通知2012年3月7日財關(guān)稅[2012]14號

8．《中華人民共和國船舶噸稅暫行條例》2011年11月23日中華人民共和國國務(wù)院令第610號

9.中華人民共和國海關(guān)審定進出口貨物完稅價格辦法2013年12月25日海關(guān)總署令第213號

10.關(guān)于調(diào)整煤炭進口關(guān)稅的通知2014年10月8日稅委會[2014]27號

11.關(guān)于2015年關(guān)稅實施方案的公告

12.關(guān)于全面實施海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域[保稅監(jiān)管場所]貨物分批內(nèi)銷享受優(yōu)惠稅率有關(guān)事宜的公告2014年12月31日海關(guān)總署公告2014年第96號

（七）資源稅和土地增值稅法

1.國務(wù)院關(guān)于修改《中華人民共和國資源稅暫行條例》的決定2011年9月30日中華人民共和國國務(wù)院令第605號

2.國務(wù)院關(guān)于修改《中華人民共和國對外合作開采陸上石油資源條例》的決定2011年9月30日中華人民共和國國務(wù)院令第606號

3.國務(wù)院關(guān)于修改《中華人民共和國對外合作開采海洋石油資源條例》的決定2011年9月30日中華人民共和國國務(wù)院令第607號

4.中華人民共和國資源稅暫行條例實施細則2011年10月28日中華人民共和國財政部、國家稅務(wù)總局令第66號

5.國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布修訂后的《資源稅若干問題的規(guī)定》的公告2011年11月28日國家稅務(wù)總局公告2011年第63號

6.關(guān)于實施煤炭資源稅改革的通知2014年10月9日財稅[2014]72號

7.關(guān)于調(diào)整原油、天然氣資源稅有關(guān)政策的通知2014年10月9日財稅[2014]73號

8.中華人民共和國土地增值稅暫行條例1993年12月13日國務(wù)院令第138號

9.中華人民共和國土地增值稅暫行條例實施細則1995年1月27日財法字[1995]006號

10.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于土地增值稅一些具體問題規(guī)定的通知1995年5月25日財稅字[1995]048號

11.財政部國家稅務(wù)總局國家國有資產(chǎn)管理局關(guān)于轉(zhuǎn)讓國有房地產(chǎn)征收土地增值稅中有關(guān)房地產(chǎn)價格評估問題的通知1995年6月23日財稅字[1995]061號

12.國家稅務(wù)總局國家土地管理局關(guān)于土地增值稅若干征管問題的通知1996年1月10日國稅發(fā)[1996]004號

13.國家稅務(wù)總局建設(shè)部關(guān)于土地增值稅征收管理有關(guān)問題的通知1996年4月5日國稅發(fā)[1996]048號

14.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于土地增值稅若干問題的通知2006年3月2日財稅[2006]21號

15.國家稅務(wù)總局關(guān)于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算管理有關(guān)問題的通知2007年1月16日國稅發(fā)[2006]187號

16.關(guān)于土地增值稅清算有關(guān)問題的通知2010年5月19日國稅函[2010]220號

17.關(guān)于加強土地增值稅征管工作的通知2010年5月25日國稅發(fā)[2010]53號

18.關(guān)于促進公共租賃住房發(fā)展有關(guān)稅收優(yōu)惠政策的通知2014年8月11日財稅[2014]52號

（八）房產(chǎn)稅法、城鎮(zhèn)土地使用稅法、契稅法和耕地占用稅法

1.中華人民共和國房產(chǎn)稅暫行條例1986年9月15日國發(fā)[1986]90號

2.財政部稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅若干具體問題的解釋和暫行規(guī)定1986年9月25日財稅地字(1986)第008號

3.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整住房租賃市場稅收政策的通知2000年12月7日財稅［[2000]125號

4.國家稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)政策規(guī)定的通知2003年7月15日國稅發(fā)[2003]89號

5.國家稅務(wù)總局關(guān)于進一步明確房屋附屬設(shè)備和配套設(shè)施計征房產(chǎn)稅有關(guān)問題的通知2005年10月21日國稅發(fā)［2005］173號

6.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于具備房屋功能的地下建筑征收房產(chǎn)稅的通知2005年12月23日財稅[2005]181號

7.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)政策的通知2006年12月25日財稅[2006]186號

8.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于廉租住房、經(jīng)濟適用住房和住房租賃有關(guān)稅收政策的通知2008年3月3日財稅[2008]24號

9.關(guān)于企業(yè)和自收自支事業(yè)單位向職工出租的單位自有住房房產(chǎn)稅和營業(yè)稅政策的通知2013年11月27日財稅[2013]94號

10.中華人民共和國城鎮(zhèn)土地使用稅暫行條例2006年12月31日國務(wù)院令第483號

11.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)問題的通知2008年12月18日財稅[2008]152號

12.關(guān)于對外資企業(yè)及外籍個人征收房產(chǎn)稅有關(guān)問題的通知2009年1月12日財稅[2009]3號

13.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)問題的通知2009年11月22日財稅[2009]128號

14.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于支持公共租賃住房建設(shè)和運營有關(guān)稅收優(yōu)惠政策的通知2010年9月27日財稅[2010]88號

15.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于安置殘疾人就業(yè)單位城鎮(zhèn)土地使用稅等政策的通知2010年12月21日財稅[2010]121號

16.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于經(jīng)營高校學(xué)生公寓和食堂有關(guān)稅收政策的通知2011年9月6日財稅[2011]78號

17.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于天然林保護工程（二期）實施企業(yè)和單位房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅政策的通知2011年9月26日財稅[2011]90號

18.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于部分國家儲備商品有關(guān)稅收政策的通知2011年10月19日財稅[2011]94號

19.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于繼續(xù)執(zhí)行供熱企業(yè)增值稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠政策的通知2011年11月24日財稅[2011]118號

20.關(guān)于物流企業(yè)大宗商品倉儲設(shè)施用地城鎮(zhèn)土地使用稅政策的通知2012年1月20日財稅[2012]13號

21.關(guān)于農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場、農(nóng)貿(mào)市場房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅政策的通知2012年9月3日財稅[2012]68號

22.關(guān)于棚戶區(qū)改造有關(guān)稅收政策的通知2013年12月2日財稅[2013]101號

23.企業(yè)范圍內(nèi)的荒山、林地、湖泊等占地城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)政策2014年1月10日財稅[2014]1號

24.關(guān)于促進公共租賃住房發(fā)展有關(guān)稅收優(yōu)惠政策的通知2014年8月15日財稅[2014]52號

25.關(guān)于通過招拍掛方式取得土地繳納城鎮(zhèn)土地使用稅問題的公告2014年12月31日國家稅務(wù)總局公告2014年第74號

26.中華人民共和國契稅暫行條例1997年7月7日國務(wù)院令第224號

27.中華人民共和國契稅暫行條例細則1997年10月28日財法字[1997]52號

28.國家稅務(wù)總局國家土地管理局關(guān)于契稅征收管理有關(guān)問題的通知1998年3月9日國稅發(fā)[1998]031號

29.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于契稅征收中幾個問題的批復(fù)1998年5月29日財稅字[1998]096號

30.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于房屋附屬設(shè)施有關(guān)契稅政策的批復(fù)2004年7月23日財稅[2004]126號

31.國家稅務(wù)總局關(guān)于繼承土地、房屋權(quán)屬有關(guān)契稅問題的批復(fù)2004年9月2日國稅函[2004]1036號

32.國家稅務(wù)總局關(guān)于征收機關(guān)直接征收契稅的通知2004年10月18日國稅發(fā)[2004]137號

33.國家稅務(wù)總局關(guān)于免征土地出讓金出讓國有土地使用權(quán)征收契稅的批復(fù)2005年5月11日國稅函[2005]436號

34.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于支持公共租賃住房建設(shè)和運營有關(guān)稅收優(yōu)惠政策的通知2010年9月27日稅[2010]88號

35.關(guān)于調(diào)整房地產(chǎn)交易環(huán)節(jié)契稅、個人所得稅優(yōu)惠政策的通知2010年9月29日財稅[2010]894號

36.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于購房人辦理退房有關(guān)契稅問題的通知2011年4月26日財稅[2011]832號

37.關(guān)于企業(yè)事業(yè)單位改制重組契稅政策的通知2012年1月20日財稅[2012]84號

38.關(guān)于企業(yè)以售后回租方式進行融資等有關(guān)契稅政策的通知2012年12月6日財稅[2012]82號

39.關(guān)于棚戶區(qū)改造有關(guān)稅收政策的通知2013年12月2日財稅[2013]101號

40.關(guān)于夫妻之間房屋土地權(quán)屬變更有關(guān)契稅政策的通知2013年12月31日財稅[2014]4號

41.中華人民共和國耕地占用稅暫行條例2007年12月1日中華人民共和國國務(wù)院令第511號

42.中華人民共和國耕地占用稅暫行條例實施細則2008年2月26日財政部國家稅務(wù)總局令第49號

43.關(guān)于技工院校占用耕地免征耕地占用稅的通知2012年3月22日財稅[2012]22號

（九）車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法

1.中華人民共和國車輛購置稅暫行條例2000年10月22日國務(wù)院令第294號

2.國家稅務(wù)總局關(guān)于車輛購置稅有關(guān)問題的通知2002年9月11日國稅發(fā)[2012]118號

3.車輛購置稅征收管理辦法國家稅務(wù)總局令[2005]15號

4.國家稅務(wù)總局關(guān)于車輛購置稅征收管理有關(guān)問題的通知2006年8月15日國稅發(fā)[2006]123號

5.國家稅務(wù)總局關(guān)于確定車輛購置稅計稅依據(jù)的通知2006年11月30日國稅函[2006]1139號

6.關(guān)于城市公交企業(yè)購置公共汽電車輛免征車輛購置稅有關(guān)問題的通知2012年6月26日國稅發(fā)[2012]61號

7.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于農(nóng)用三輪車免征車輛購置稅的通知2004年9月7日財稅[2004]66號

8.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于1.6升及以下排量乘用車車輛購置稅減征政策到期停止執(zhí)行的通知2010年12月27日財稅[2010]127號

9.車輛購置稅征收管理辦法2014年12月2日國家稅務(wù)總局令第33號

10.中華人民共和國車船稅法實施條例2011年12月5日中華人民共和國國務(wù)院令第611號

11.關(guān)于節(jié)約能源、使用新能源車船車船稅政策的通知2012年3月6日財稅[2012]19號

12.國家稅務(wù)總局交通運輸部關(guān)于發(fā)布《船舶車船稅委托代征管理辦法》的公告2013年1月5日國家稅務(wù)總局、交通運輸部公告2013年第1號

13.國家稅務(wù)總局關(guān)于車船稅征管若干問題的公告2013年7月26日國家稅務(wù)總局公告2013年第42號

14.中華人民共和國印花稅暫行條例1988年8月6日國務(wù)院令第11號

15.中華人民共和國印花稅暫行條例施行細則1988年9月29日財稅字(1988)第255號

16.國家稅務(wù)局關(guān)于印花稅若干具體問題的規(guī)定1988年12月12日國稅地字[1988]025號

17.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)改制過程中有關(guān)印花稅政策的通知2003年12月8日財稅[2013]183號

18.國家稅務(wù)總局關(guān)于印花稅違章處罰有關(guān)問題的通知2004年1月29日國稅發(fā)[2004]15號

19.國家稅務(wù)總局關(guān)于進一步加強印花稅征收管理有關(guān)問題的通知2004年1月30日國稅函[2004]150號

20.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于改變印花稅按期匯總繳納管理辦法的通知2004年11月5日財稅[2004]170號

21.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于印花稅若干政策的通知2006年11月27日財稅[2006]162號

22.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于支持公共租賃住房建設(shè)和運營有關(guān)稅收優(yōu)惠政策的通知2010年9月28日財稅[2010]88號

23.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于部分國家儲備商品有關(guān)稅收政策的通知2013年9月18日財稅[2013]59號

24.關(guān)于轉(zhuǎn)讓優(yōu)先股有關(guān)證券（股票）交易印花稅政策的通知2014年5月27日財稅[2014]46號

25.關(guān)于在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓股票有關(guān)證券交易印花稅政策的通知2014年5月27日財稅[2014]47號

26.關(guān)于促進公共租賃住房發(fā)展有關(guān)稅收優(yōu)惠政策的通知2014年8月15日財稅[2014]52號

27.關(guān)于金融機構(gòu)與小型微型企業(yè)簽訂借款合同免征印花稅的通知2014年10月24日財稅[2014]78號

28.關(guān)于滬港股票市場交易互聯(lián)互通機制試點有關(guān)稅收政策的通知2014年10月31日財稅[2014]81號

（十）企業(yè)所得稅法

1.中華人民共和國企業(yè)所得稅法2007年3月16日中華人民共和國主席令[2007]63號

2.中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例2007年12月6日中華人民共和國國務(wù)院令第512號

3.關(guān)于貫徹落實國務(wù)院關(guān)于實施企業(yè)所得稅過渡優(yōu)惠政策有關(guān)問題的通知2008年2月13日財稅[2008]21號

4.關(guān)于印發(fā)《企業(yè)所得稅核定征收辦法》（試行）的通知2008年3月6日國稅發(fā)[2008]30號

5.關(guān)于印發(fā)《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》的通知2008年4月14日國科發(fā)火[2008]172號

6.關(guān)于企業(yè)關(guān)聯(lián)方利息支出稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)稅收政策問題的通知2008年9月19日財稅[2008]121號

7.關(guān)于母子公司間提供服務(wù)支付費用有關(guān)企業(yè)所得稅處理問題的通知2008年8月14日國稅發(fā)[2008]86號

8.關(guān)于企業(yè)處置資產(chǎn)所得稅處理問題的通知2008年10月9日國稅函[2008]828號

9.關(guān)于確認(rèn)企業(yè)所得稅收入若干問題的通知2008年10月30日國稅函[2008]875號

10.國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅減免稅管理問題的通知2008年12月1日國稅發(fā)[2008]111號

11.關(guān)于印發(fā)《企業(yè)研究開發(fā)費用稅前扣除管理辦法（試行）》的通知2008年12月10日國稅發(fā)[2008]116號

12.關(guān)于財政性資金行政事業(yè)性收費政府性基金有關(guān)企業(yè)所得稅政策問題的通知2008年12月16日財稅[2008]151號

13.關(guān)于合伙企業(yè)合伙人所得稅問題的通知2008年12月23日財稅[2008]159號

14.關(guān)于印發(fā)《非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》的通知2009年1月9日國稅發(fā)[2009]3號

15.關(guān)于企業(yè)重組業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理若干問題的通知2009年4月30日財稅[2009]59號

16.關(guān)于非營利組織企業(yè)所得稅免稅收入問題的通知2009年11月11日財稅[2009]122號

17.關(guān)于貫徹落實企業(yè)所得稅法若干稅收問題的通知2010年2月22日國稅函[2010]79號 

18.關(guān)于環(huán)境保護節(jié)能節(jié)水安全生產(chǎn)等專用設(shè)備投資抵免企業(yè)所得稅有關(guān)問題的通知2010年6月2日國稅函[2010]256號 

19.關(guān)于企業(yè)股權(quán)投資損失所得稅處理問題的公告2010年7月28日國家稅務(wù)總局公告2010年第6號

20.關(guān)于企業(yè)取得財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等所得企業(yè)所得稅處理問題的公告2010年10月27日國家稅務(wù)總局公告2010年第19號

21.關(guān)于查增應(yīng)納稅所得額彌補以前年度虧損處理問題2010年10月27日國家稅務(wù)總局公告2010年第20號 

22.關(guān)于工會經(jīng)費企業(yè)所得稅稅前扣除憑據(jù)問題的公告2010年11月9日國家稅務(wù)總局公告2010年第24號

23.關(guān)于居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓有關(guān)企業(yè)所得稅政策問題的通知2010年12月31日財稅[2010]111號

24.國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法》的公告2011年3月31日國家稅務(wù)總局公告2011年第25號

25.國家稅務(wù)總局關(guān)于稅務(wù)機關(guān)代收工會經(jīng)費企業(yè)所得稅稅前扣除憑據(jù)問題的公告2011年5月11日國家稅務(wù)總局公告2011年第30 號

26.關(guān)于高新技術(shù)企業(yè)境外所得適用稅率及稅收抵免問題的通知2011年5月31日財稅[2011]47號

27.國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告2011年6月9日國家稅務(wù)總局公告2011年第34號

28.國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)國債投資業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理問題的公告2011年6月22日國家稅務(wù)總局公告2011年第36號

29.國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)轉(zhuǎn)讓上市公司限售股有關(guān)所得稅問題的公告2011年7月7日國家稅務(wù)總局公告2011年第39號

30.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于地方政府債券利息所得免征所得稅問題的通知2011年8月26日財稅[2011]76號

31.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于專項用途財政性資金企業(yè)所得稅處理問題的通知2011年9月7日財稅[2011]70號

32.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于鐵路建設(shè)債券利息收入企業(yè)所得稅政策的通知2011年10月10日財稅[2011]99號

33.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于延長金融企業(yè)涉農(nóng)貸款和中小企業(yè)貸款損失準(zhǔn)備金稅前扣除政策執(zhí)行期限的通知2011年11月19日財稅［2011］104號

34.關(guān)于小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)問題的通知2011年11月29日財稅[2011]117號

35.關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干稅務(wù)處理問題的公告2012年4月24日國家稅務(wù)總局公告2012年第15號

36.關(guān)于保險公司準(zhǔn)備金支出企業(yè)所得稅稅前扣除有關(guān)政策問題的通告2012年5月15日財稅[2012]45號

37.關(guān)于我國居民企業(yè)實行股權(quán)激勵計劃有關(guān)企業(yè)所得稅處理問題的公告2012年5月23日國家稅務(wù)總局公告2012年第18號

38.關(guān)于印發(fā)《跨省市總分機構(gòu)企業(yè)所得稅分配及預(yù)算管理辦法》的通知2012年6月12日財預(yù)[2012]40號

39.關(guān)于企業(yè)所得稅核定征收有關(guān)問題的公告2012年6月19日國家稅務(wù)總局公告2012年第27號

40.關(guān)于營業(yè)稅改征增值稅試點中非居民企業(yè)繳納企業(yè)所得稅有關(guān)問題的公告2013年2月19日國家稅務(wù)總局公告2013年第9號

41.關(guān)于企業(yè)混合性投資業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理問題的公2013年7月15日國家稅務(wù)總局公告2013年第41號

42.關(guān)于執(zhí)行軟件企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)問題的公告2013年7月25日國家稅務(wù)總局公告2013年第43號

43.關(guān)于研究開發(fā)費用稅前加計扣除有關(guān)政策問題的通知2013年9月29日財稅[2013]70號

44.關(guān)于技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得減免企業(yè)所得稅有關(guān)問題的公告2013年10月21日國家稅務(wù)總局公告2013年第62號

45.關(guān)于期貨投資者保障基金有關(guān)稅收政策繼續(xù)執(zhí)行的通知2013年10月28日財稅[2013]80號

46.關(guān)于保險保障基金有關(guān)稅收政策繼續(xù)執(zhí)行的通知2013年10月28日財稅[2013]81號

47.中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)內(nèi)企業(yè)以非貨幣性資產(chǎn)對外投資等資產(chǎn)重組行為有關(guān)企業(yè)所得稅政策問題的通知2013年11月15日財稅[2013]91號

48.關(guān)于企業(yè)維簡費支出企業(yè)所得稅稅前扣除問題的公告2013年11月28日國家稅務(wù)總局公告2013年第67號

49.關(guān)于落實節(jié)能服務(wù)企業(yè)合同能源管理項目企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)征收管理問題的公告2013年12月17日國家稅務(wù)總局國家發(fā)展改革委公告2013年第77號

50.關(guān)于促進殘疾人就業(yè)稅收優(yōu)惠政策有關(guān)問題的公告2013年12月30日國家稅務(wù)總局公告2013年第78號

51.商業(yè)零售企業(yè)存貨損失稅前扣除問題的公告2014年1月10日國家稅務(wù)總局公告2014年第3號

52.關(guān)于20142015年鐵路建設(shè)債券利息收入企業(yè)所得稅政策的通知2014年1月29日財稅[2014]2號

53.關(guān)于依據(jù)實際管理機構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)實施居民企業(yè)認(rèn)定有關(guān)問題的公告2014年1月29日國家稅務(wù)總局公告2014年第9號

54.企業(yè)因國務(wù)院決定事項形成的資產(chǎn)損失稅前扣除問題的公告2014年3月17日國家稅務(wù)總局公告2014年第18號

55.關(guān)于廣東橫琴新區(qū)福建平潭綜合實驗區(qū)深圳前海深港現(xiàn)代服務(wù)業(yè)合作區(qū)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策及優(yōu)惠目錄的通知2014年3月25日財稅[2014]26號

56.關(guān)于小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)問題的通知2014年4月8日財稅[2014]34號

57.關(guān)于擴大小型微利企業(yè)減半征收企業(yè)所得稅范圍有關(guān)問題的公告2014年4月19日國家稅務(wù)總局公告2014年第23號

58.關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干問題的公告2014年5月28日國家稅務(wù)總局公告2014年第29號

59.關(guān)于居民企業(yè)報告境外投資和所得信息有關(guān)問題的公告2014年7月3日國家稅務(wù)總局公告2014年第38號

60.關(guān)于公共基礎(chǔ)設(shè)施項目享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策問題的補充通知2014年7月11日財稅[2014]55號

61.關(guān)于促進公共租賃住房發(fā)展有關(guān)稅收優(yōu)惠政策的通知2014年8月15日財稅[2014]52號

62.關(guān)于特別納稅調(diào)整監(jiān)控管理有關(guān)問題2014年8月29日國家稅務(wù)總局公告2014年第54號

63.關(guān)于完善固定資產(chǎn)加速折舊企業(yè)所得稅政策的通知2014年10月20日財稅[2014]75號

64.關(guān)于滬港股票市場交易互聯(lián)互通機制試點有關(guān)稅收政策的通知2014年10月31日財稅[2014]81號

65.中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類，2014年版)2014年11月3日國家稅務(wù)總局公告2014年第63號

（十一）個人所得稅法

1.中華人民共和國個人所得稅法1980年9月10日第五屆全國人民代表大會第三次會議通過；1993年10月31日第八屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第四次會議《關(guān)于修改〈中華人民共和國個人所得稅法〉的決定》第一次修正；1999年8月30日第九屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第十一次會議《關(guān)于修改〈中華人民共和國個人所得稅法〉的決定》第二次修正

2.全國人大常委會關(guān)于修改個人所得稅法的決定1999年8月30日第九屆全國人大常委會第十一次會議通過

3.國家稅務(wù)總局關(guān)于強化律師事務(wù)所等中介機構(gòu)投資者個人所得稅查賬征收的通知2002年9月29日國稅發(fā)[2002]123號

4.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于規(guī)范個人投資者個人所得稅征收管理的通知2003年7月11日財稅[2003]158號

5.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行個人所得稅費用扣除標(biāo)準(zhǔn)和不征稅項目的通知2004年2月6日財稅[2004]40號

6.國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整個人取得全年一次性獎金等計算征收個人所得稅方法問題的通知2005年1月21日國稅發(fā)[2005]9號

7.國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人收回轉(zhuǎn)讓的股權(quán)征收個人所得稅問題的批復(fù)2005年1月28日國稅函[2005]130號

8.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于個人股票期權(quán)所得征收個人所得稅問題的通知2005年3月28日財稅[2005]35號

9.國家稅務(wù)總局關(guān)于單位為員工支付有關(guān)保險繳納個人所得稅問題的批復(fù)2005年4月13日國稅函[2005]318號

10.國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)為股東個人購買汽車征收個人所得稅的批復(fù)2005年4月22日國稅函[2005]364號

11.國家稅務(wù)總局關(guān)于個人兼職和退休人員再任職取得收入如何計算征收個人所得稅問題的批復(fù)2005年4月26日國稅函[2005]382號

12.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于個人所得稅有關(guān)問題的批復(fù)2005年6月2日財稅[2005]94號

13.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于股息紅利個人所得稅有關(guān)政策的通知2005年6月13日財稅[2005]102號

14.國家稅務(wù)總局關(guān)于個人因購買和處置債權(quán)取得所得征收個人所得稅問題的批復(fù)2005年6月24日國稅函[2005]655號

15.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于股息紅利有關(guān)個人所得稅政策的補充通知2005年6月24日財稅[2005]107號

16.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《個人所得稅管理辦法》的通知2005年7月6日國稅發(fā)[2005]120號

17.國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人取得不含稅全年一次性獎金收入計征個人所得稅問題的批復(fù)2005年7月7日國稅函[2005]715號

18.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于中國金融教育發(fā)展基金會等10家單位公益救濟性捐贈所得稅稅前扣除問題的通知2006年6月27日財稅[2005]73號

19.國家稅務(wù)總局關(guān)于個人住房轉(zhuǎn)讓所得征收個人所得稅有關(guān)問題的通知2006年7月18日國稅發(fā)[2006]108號

20.國家稅務(wù)總局關(guān)于個人股票期權(quán)所得繳納個人所得稅有關(guān)問題的補充通知2006年9月30日國稅函[2006]902號

21.國家稅務(wù)總局關(guān)于明確年所得12萬元以上自行納稅申報口徑的通知2006年12月15日國稅函[2006]1200號

22.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于個人取得有獎發(fā)票獎金征免個人所得稅問題的通知2007年2月27日財稅[2007]34號

23.國家稅務(wù)總局關(guān)于加強和規(guī)范個人取得拍賣收入征收個人所得稅有關(guān)問題的通知2007年4月4日國稅發(fā)[2007]38號

24.國家稅務(wù)總局關(guān)于修改年所得12萬元以上個人自行納稅申報表的通知2007年11月2日國稅函[2007]1087號

25.關(guān)于修改《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》的決定2008年2月18日中華人民共和國國務(wù)院令第519號

26.關(guān)于個人所得稅工資薪金所得減除費用標(biāo)準(zhǔn)政策銜接問題的通知2008年2月20日國稅發(fā)[2008]20號

27.關(guān)于生育津貼和生育醫(yī)療費有關(guān)個人所得稅政策的通知2008年3月7日財稅[2008]8號

28.關(guān)于個人向地震災(zāi)區(qū)捐贈有關(guān)個人所得稅征管問題的通知2008年5月21日國稅發(fā)[2008]55號

29．關(guān)于證券市場個人投資者證券交易結(jié)算資金利息所得有關(guān)個人所得稅政策的通知2008年10月26日財稅[2008]140號

30.關(guān)于個人轉(zhuǎn)租房屋取得收入征收個人所得稅問題的通知2009年11月18日國稅函[2009]639號

31.財政部國家稅務(wù)總局中國證監(jiān)會關(guān)于個人轉(zhuǎn)讓上市公司限售股所得征收個人所得稅有關(guān)問題的通知2009年12月31日財稅[2009]167號

32.國家稅務(wù)總局關(guān)于做好限售股轉(zhuǎn)讓所得個人所得稅征收管理工作的通知2010年1月15日國稅發(fā)[2010]8號

33.國家稅務(wù)總局關(guān)于限售股轉(zhuǎn)讓所得個人所得稅征繳有關(guān)問題的通知2010年1月18日國稅函[2010]23號

34.國家稅務(wù)總局關(guān)于進一步加強高收入者個人所得稅征收管理的通知2010年5月31日國稅發(fā)[2010]54號

35.國家稅務(wù)總局關(guān)于進一步做好個人所得稅完稅憑證開具工作的通知2010年6月28日國稅發(fā)[2010]63號

36．關(guān)于個人轉(zhuǎn)讓上市公司限售股所得征收個人所得稅有關(guān)問題的補充通知2010年11月10日財稅[2010]70號

37.關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個人所得稅計稅依據(jù)核定問題的公告2010年12月14日國家稅務(wù)總局公告2010年第27號

38.國家稅務(wù)總局關(guān)于個人提前退休取得補貼收入個人所得稅問題的公告2011年1月17日國家稅務(wù)總局公告2011年第6號

39.國家稅務(wù)總局關(guān)于雇主為雇員承擔(dān)全年一次性獎金部分稅款有關(guān)個人所得稅計算方法問題的公告2011年4月28日國家稅務(wù)總局公告2011年第28號

40.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)促銷展業(yè)贈送禮品有關(guān)個人所得稅問題的通知2011年6月9日財稅[2011]50號

41.全國人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于修改《中華人民共和國個人所得稅法》的決定2011年6月30日中華人民共和國主席令第48號

42.國務(wù)院關(guān)于修改《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》的決定2011年7月19日中華人民共和國國務(wù)院令第600號

43.國家稅務(wù)總局關(guān)于個人終止投資經(jīng)營收回款項征收個人所得稅問題的公告2011年7月25日國家稅務(wù)總局公告2011年第41號

44.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整個體工商戶業(yè)主個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)自然人投資者個人所得稅費用扣除標(biāo)準(zhǔn)的通知2011年7月29日財稅[2011]62號

45.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于地方政府債券利息所得免征所得稅問題的通知2011年8月26日財稅[2011]76號

46.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于證券機構(gòu)技術(shù)和制度準(zhǔn)備完成后個人轉(zhuǎn)讓上市公司限售股有關(guān)個人所得稅問題的通知2011年12月30日財稅[2011]108號

47．國家稅務(wù)總局關(guān)于執(zhí)行內(nèi)地與港澳間稅收安排涉及個人受雇所得有關(guān)問題的公告2012年4月26日國家稅務(wù)總局[2012]16號

48.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于工傷職工取得的工傷保險待遇有關(guān)個人所得稅政策的通知2012年5月3日財稅[2012]40號

49.國家稅務(wù)總局關(guān)于證券經(jīng)紀(jì)人傭金收入征收個人所得稅問題的公告2012年9月12日國家稅務(wù)總局公告2012年第45號

50.財政部國家稅務(wù)總局中國證監(jiān)會關(guān)于實施上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關(guān)問題的通知2012年11月16日財稅[2012]85號

51.國家稅務(wù)總局關(guān)于律師事務(wù)所從業(yè)人員有關(guān)個人所得稅問題的公告2012年12月7日國家稅務(wù)總局公告[2012]53號

52．財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于地方政府債券利息免征所得稅問題的通知2013年2月6日財稅[2013]5號

53．國家稅務(wù)總局關(guān)于個體工商戶、個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)個人所得稅問題的公告2014年4月23日國家稅務(wù)總局公告2014年第25號

54.國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布個人所得稅申報表的公告2013年4月27日國家稅務(wù)總局公告[2013]21號

55.財政部人力資源社會保障部國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)年金職業(yè)年金個人所得稅有關(guān)問題的通知2013年12月6日財稅[2013]103號

56.國家稅務(wù)總局關(guān)于進一步做好年所得12萬元以上個人所得稅自行納稅申報工作的通知2013年12月13日稅總函[2013]708號

57.國家稅務(wù)總局關(guān)于做好企業(yè)年金職業(yè)年金個人所得稅征收管理工作的通知2013年12月27日稅總發(fā)[2013]143號

58.財政部國家稅務(wù)總局民政部關(guān)于調(diào)整完善扶持自主就業(yè)退役士兵創(chuàng)業(yè)就業(yè)有關(guān)稅收政策的通知2014年4月29日財稅[2014]42號

59.國家稅務(wù)總局財政部人力資源和社會保障部教育部民政部關(guān)于支持和促進重點群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)有關(guān)稅收政策具體實施問題的公告2014年5月30日國家稅務(wù)總局公告2014年第34號

60.財政部國家稅務(wù)總局證監(jiān)會關(guān)于實施全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關(guān)問題的通知2014年6月27日財稅[2014]48號

61.財政部國家稅務(wù)總局證監(jiān)會關(guān)于滬港股票市場交易互聯(lián)互通機制試點有關(guān)稅收政策的通知2014年10月31日財稅[2014]81號

62.國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個人所得稅管理辦法（試行）》的公告2014年12月7日國家稅務(wù)總局公告2014年第67號

（十二）國際稅收

1.國家稅務(wù)總局關(guān)于執(zhí)行稅收協(xié)定利息條款有關(guān)問題的通知2006年3月1日國稅函[2006]229號

2.國家稅務(wù)總局關(guān)于稅收協(xié)定常設(shè)機構(gòu)認(rèn)定等有關(guān)問題的通知2006年3月14日國稅發(fā)[2006]35號

3.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《國際稅收情報交換工作規(guī)程》的通知2006年5月18日國稅發(fā)[2006]70號

4.國家稅務(wù)總局關(guān)于下發(fā)協(xié)定股息稅率情況一覽表的通知2008年1月29日國稅函[2008]112號

5.國家稅務(wù)總局關(guān)于中國居民企業(yè)向境外H股非居民企業(yè)股東派發(fā)股息代扣代繳企業(yè)所得稅有關(guān)問題的通知2008年11月6日國稅函[2008]897號

6.國家稅務(wù)總局關(guān)于加強非居民企業(yè)來源于我國利息所得扣繳企業(yè)所得稅工作的通知2008年11月24日國稅函[2008]955號

7.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《特別納稅調(diào)整實施辦法（試行）》的通知2009年1月8日國稅發(fā)[2009]2號

8.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》的通知2009年1月9日國稅發(fā)[2009]3號

9.非居民承包工程作業(yè)和提供勞務(wù)稅收管理暫行辦法2009年1月20日國家稅務(wù)總局令第19號

10.國家稅務(wù)總局關(guān)于簡化判定中國居民股東控制外國企業(yè)所在國實際稅負(fù)的通知2009年1月21日國稅函[2009]37號

11.國家稅務(wù)總局關(guān)于中國居民企業(yè)向QFII支付股息、紅利、利息代扣代繳企業(yè)所得稅有關(guān)問題的通知2009年1月23日國稅函[2009]47號

12.國家稅務(wù)總局關(guān)于非居民企業(yè)取得B股等股票股息征收企業(yè)所得稅問題的批復(fù)2009年7月24日國稅函[2009]394號

13.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《非居民享受稅收協(xié)定待遇管理辦法（試行）》的通知2009年8月24日國稅發(fā)[2009]124號

14.國家稅務(wù)總局關(guān)于如何理解和認(rèn)定稅收協(xié)定中“受益所有人”的通知2009年10月27日國稅函[2009]601號

15.國家稅務(wù)總局關(guān)于加強非居民企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得企業(yè)所得稅管理的通知2009年12月10日國稅函[2009]698號

16.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)境外所得稅收抵免有關(guān)問題的通知2009年12月25日財稅[2009]125號

17.國家稅務(wù)總局關(guān)于執(zhí)行《中華人民共和國政府和新加坡共和國政府關(guān)于對所得避免雙重征稅和防止偷漏稅的協(xié)定》第二議定書有關(guān)問題的通知2010年1月5日國稅函[2010]9號

18.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《外國企業(yè)常駐代表機構(gòu)稅收管理暫行辦法》的通知2010年2月20日國稅發(fā)[2010]18號

19.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《非居民企業(yè)所得稅核定征收管理辦法》的通知2010年2月20日國稅發(fā)[2010]19號

20.國家稅務(wù)總局關(guān)于《非居民享受稅收協(xié)定待遇管理辦法（試行）》有關(guān)問題的補充通知2010年6月21日國稅函[2010]290號

21.國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《企業(yè)境外所得稅收抵免操作指南》的公告2010年7月2日國家稅務(wù)總局公告2010年第1號

22.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《〈中華人民共和國政府和新加坡共和國政府關(guān)于對所得避免雙重征稅和防止偷漏稅的協(xié)定〉及議定書條文解釋》的通知2010年7月26日國稅發(fā)[2010]75號

23.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)關(guān)聯(lián)方利息支出稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)稅收政策問題的通知2010年12月31日財稅[2008]121號

24.國家稅務(wù)總局關(guān)于非居民企業(yè)所得稅管理若干問題的公告2011年3月28日國家稅務(wù)總局公告2011年第24號

25.國家稅務(wù)總局關(guān)于稅收協(xié)定中財產(chǎn)收益條款有關(guān)問題的公告2012年12月31日國家稅務(wù)總局公告2012年第59號

26.國家稅務(wù)總局關(guān)于認(rèn)定稅收協(xié)定中“受益所有人”的公告2012年7月12日國家稅務(wù)總局公告2012年第30號

27.國家稅務(wù)總局關(guān)于營業(yè)稅改征增值稅試點中非居民企業(yè)繳納企業(yè)所得稅有關(guān)問題的公告2013年2月19日國家稅務(wù)總局公告2013年第9號

28.國家稅務(wù)總局關(guān)于委托投資情況下認(rèn)定受益所有人問題的公告2014年4月21日國家稅務(wù)總局公告2014年第24號

29.居民企業(yè)境外投資和所得信息報告管理規(guī)范2014年7月3日國家稅務(wù)總局公告2014年第38號

30.財政部國家稅務(wù)總局證監(jiān)會關(guān)于QFII和RQFII取得中國境內(nèi)的股票等權(quán)益性投資資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得暫免征收企業(yè)所得稅問題的通知2014年10月31日財稅[2014]79號

31.財政部國家稅務(wù)總局證監(jiān)會關(guān)于滬港股票市場交易互聯(lián)互通機制試點有關(guān)稅收政策的通知2014年10月31日財稅[2014]81號

32.一般反避稅管理辦法（試行）2014年12月2日國家稅務(wù)總局令第32號

（十三）稅收征收管理法

1.中華人民共和國稅收征收管理法2001年4月28日第九屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第二十一次會議通過

2.中華人民共和國稅收征收管理法實施細則2002年9月7日國務(wù)院令第362號

3.國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細則若干具體問題的通知2003年4月23日國稅發(fā)[2003]47號

4.稅務(wù)登記管理辦法國家稅務(wù)總局令第7號

5.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《稅收減免管理辦法（試行）》的通知2005年8月3日國稅發(fā)[2005]129號

6.納稅擔(dān)保試行辦法2005年5月24日國家稅務(wù)總局令第11號

7.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《納稅服務(wù)投訴管理辦法（試行）》的通知2010年1月21日國稅發(fā)[2010]11號

8.關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行稅款退庫辦理制度的通知2011年1月12日國稅函[2011]19號

9.稅收違法行為檢舉管理辦法2011年2月12日國家稅務(wù)總局令第24號

10.中華人民共和國發(fā)票管理辦法實施細則2011年2月14日國家稅務(wù)總局令第25號

11.稅收違法違紀(jì)行為處分規(guī)定2012年7月25日國家稅務(wù)總局

12.網(wǎng)絡(luò)發(fā)票管理辦法2013年2月25日國家稅務(wù)總局令第30號

13.稅收票證管理辦法2013年2月25日國家稅務(wù)總局令第28號

14.國家稅務(wù)總局關(guān)于實施《稅收票證管理辦法》若干問題的公告2013年6月24日國家稅務(wù)總局公告[2013]34號

15.國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實《國務(wù)院關(guān)于取消和下放一批行政審批項目的決定》的通知2014年1年13日稅總發(fā)[2014]6號

16.國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《納稅信用管理辦法（試行）》的公告2014年7月4日國家稅務(wù)總局公告2014年第40號

17.國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《納稅信用評價指標(biāo)和評價方式（試行）》的公告2014年8月25日國家稅務(wù)總局公告2014年第48號

18.國家稅務(wù)總局關(guān)于修改《稅務(wù)登記管理辦法》的決定2014年12月27日國家稅務(wù)總局令第36號

（十四）稅務(wù)行政法制

1.稅務(wù)行政復(fù)議規(guī)則2010年2月10日國家稅務(wù)總局令第21號

2.稅收執(zhí)法督察規(guī)則2013年2月25日國家稅務(wù)總局令第29號

3.國家稅務(wù)總局關(guān)于加強納稅人權(quán)益保護工作的若干意見2013年2月8日稅總發(fā)[2013]15號

4.國家稅務(wù)總局重大稅務(wù)案件審理辦法2014年12月2日國家稅務(wù)總局令第34號

5.國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《重大稅收違法案件信息公布辦法（試行）》的公告2014年7月4日國家稅務(wù)總局公告2014年第41號

（十五）稅務(wù)代理和稅務(wù)籌劃

1.中華人民共和國注冊會計師法1993年10月31日第八屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第四次會議通過中華人民共和國主席令第13號

2.稅務(wù)代理試行辦法1994年9月16日國稅[1994]211號

3.關(guān)于印發(fā)《注冊稅務(wù)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則（試行）》和《稅務(wù)代理從業(yè)人員守則（試行）》的通知1999年10月10日國稅發(fā)[1999]193號

4.國家稅務(wù)總局《稅務(wù)代理業(yè)務(wù)規(guī)程》2001年10月8日國稅發(fā)[2001]117號

5.國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《稅務(wù)師事務(wù)所職業(yè)風(fēng)險基金管理辦法》的公告2010年9月14日國家稅務(wù)總局公告2010年第14號

6.國家稅務(wù)總局關(guān)于規(guī)范涉稅鑒證服務(wù)嚴(yán)禁強制代理的通知2014年5月23日稅總函[2014]220號

其他科目考試大綱：會計>> 審計>> 財務(wù)成本管理>> 經(jīng)濟法>> 公司戰(zhàn)略與風(fēng)險管理>> 綜合階段>>