江西省注協(xié)關(guān)于做好2021年注冊會計(jì)師任職資格檢查工作的通知

江西的考生們注意了！2021年注冊會計(jì)師年檢來啦！南昌市、景德鎮(zhèn)市、萍鄉(xiāng)市、九江市、新余市、鷹潭市、贛州市、吉安市、宜春市、撫州市、上饒市的考生們！江西省注協(xié)發(fā)布關(guān)于做好2021年注冊會計(jì)師任職資格檢查工作的通知。具體如下：

摘要：年檢時間：2021年3月至5月，包含年檢內(nèi)容、年檢材料、重點(diǎn)檢查對象等具體事宜。

各設(shè)區(qū)市注協(xié)、會計(jì)師事務(wù)所:

根據(jù)《注冊會計(jì)師法》、《注冊會計(jì)師任職資格檢查辦法》的規(guī)定，按《中國注冊會計(jì)師協(xié)會關(guān)于開展2021年注冊會計(jì)師任職資格檢查工作的通知》（會協(xié)【2021】5號）的要求，省注協(xié)定于2021年3月至5月對全省注冊會計(jì)師任職資格進(jìn)行檢查（以下簡稱年檢）。具體事項(xiàng)如下：

一、全面覆蓋，突出重點(diǎn)

2020年12月31日前注冊的注冊會計(jì)師均應(yīng)接受檢查。各設(shè)區(qū)市注協(xié)要依據(jù)《注冊會計(jì)師任職資格檢查辦法》的規(guī)定要求，做到應(yīng)檢盡檢。年檢內(nèi)容為核實(shí)注冊會計(jì)師履行會員義務(wù)、專職執(zhí)業(yè)和職業(yè)勝任能力等情況。檢查材料包括會費(fèi)繳納、繼續(xù)教育、社保證明（離退休證書）以及反映注冊會計(jì)師處罰（刑事處罰、行政處罰和行業(yè)懲戒）情況相關(guān)材料。結(jié)合以前年度年檢工作經(jīng)驗(yàn)，確定重點(diǎn)檢查對象。對重點(diǎn)檢查對象需要增加工資清單、聘用合同、人事檔案托管證明材料，逐項(xiàng)檢查，以保證年檢工作質(zhì)量。需重點(diǎn)檢查的注冊會計(jì)師主要包括：

（1）2020年注冊的注冊會計(jì)師；

（2）2020年成為新設(shè)事務(wù)所合伙人（股東）的注冊會計(jì)師；

（3）2020年事務(wù)所接受執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查時，發(fā)現(xiàn)存在違法違規(guī)行為的注冊會計(jì)師；

（4）70歲及以上的注冊會計(jì)師；

（5）其他需要重點(diǎn)檢查的注冊會計(jì)師。

各設(shè)區(qū)市注協(xié)應(yīng)嚴(yán)格檢查。對于無故不參加年檢、不履行會員義務(wù)的注冊會計(jì)師，將予以懲戒并在省注協(xié)網(wǎng)站予以公告。

二、統(tǒng)籌年檢與行業(yè)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)更新工作

2021年年檢的基礎(chǔ)信息，以2020年12月31日的行業(yè)管理信息系統(tǒng)中的事務(wù)所、注冊會計(jì)師、合伙人、從業(yè)人員信息為準(zhǔn)。各事務(wù)所和注冊會計(jì)師對行業(yè)管理信息系統(tǒng)中的會計(jì)師事務(wù)所、注冊會計(jì)師、合伙人（股東）、從業(yè)人員等相關(guān)信息進(jìn)行填報和更新。

三、突出行業(yè)誠信特點(diǎn)、實(shí)行承諾制

為落實(shí)黨中央國務(wù)院“放管服”精神，實(shí)行承諾制，參檢注冊會計(jì)師需簽署《注冊會計(jì)師任職資格檢查承諾書》（附件1）。各設(shè)區(qū)市注協(xié)要關(guān)注注冊會計(jì)師誠信檔案，并核實(shí)表格相關(guān)內(nèi)容。一旦查出承諾不實(shí)，將按以下方式處理：

(1)對注冊會計(jì)師承諾不實(shí)的情況進(jìn)行公開披露；

(2)記入誠信檔案；

(3)注冊會計(jì)師所在事務(wù)所的所有注冊會計(jì)師在次年年檢時列為重點(diǎn)檢查對象。

四、及時溝通，確保后續(xù)工作順暢

省注協(xié)將指導(dǎo)設(shè)區(qū)市注協(xié)開展年檢工作并加強(qiáng)信息溝通。各設(shè)區(qū)市注協(xié)在年檢中對年檢不合格及暫緩年檢的合伙人（股東）、法定代表人，涉及合伙人（股東）人數(shù)未達(dá)到事務(wù)所執(zhí)業(yè)條件的，應(yīng)予以強(qiáng)調(diào)說明并與省注協(xié)溝通說明情況。

五、加強(qiáng)宣傳，增加年檢透明度

各設(shè)區(qū)市注協(xié)應(yīng)及時通知會計(jì)師事務(wù)所任職資格檢查時間和設(shè)立舉報電話或郵箱。省注協(xié)在年檢工作結(jié)束后，將在省注協(xié)網(wǎng)站公布年檢合格人員名單，并及時注銷、撤銷不符合任職資格要求的人員，保證檢查程序和結(jié)果完全透明公開。

六、任職資格檢查工作

（一）檢查對象

2020年12月31日前取得中國注冊會計(jì)師執(zhí)業(yè)資格證書的注冊會計(jì)師為2021年度的任職資格檢查對象。

（二）檢查內(nèi)容

1、注冊會計(jì)師是否在會計(jì)師事務(wù)所專職執(zhí)業(yè)、是否跨所執(zhí)業(yè)；

2、注冊會計(jì)師是否從事注冊會計(jì)師業(yè)務(wù)；

3、注冊會計(jì)師是否受到過刑事處罰、行政處罰和行業(yè)懲戒；

4、注冊會計(jì)師是否接受后續(xù)教育培訓(xùn)并完成課時要求；

5、注冊會計(jì)師是否及時、足額的向省注協(xié)交納個人執(zhí)業(yè)會費(fèi)；

6、會計(jì)師事務(wù)所是否及時、足額的向省注協(xié)交納團(tuán)體會費(fèi)。

（三）對有下列情形之一的注冊會計(jì)師暫緩檢查

1、不履行會員義務(wù)且情節(jié)嚴(yán)重；

2、所在事務(wù)所在接受暫停執(zhí)業(yè)處罰期間的；

3、本人在接受暫停執(zhí)業(yè)處罰期間的；

4、未參加2020年后續(xù)教育培訓(xùn)的；

（四）對有下列情形之一的注冊會計(jì)師不予通過檢查

1、不在事務(wù)所專職執(zhí)業(yè)的；

2、完全喪失民事行為能力的；

3、受刑事處罰的；

4、自行停止執(zhí)行注冊會計(jì)師業(yè)務(wù)滿1年的；

5、以欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段取得注冊會計(jì)師證書的。

七、檢查對象需提交以下材料

1、注冊會計(jì)師任職資格檢查承諾書（附件1）

2、2021年參加注冊會計(jì)師任職資格檢查基本情況匯總表（附件2）；

3、2021年不參加注冊會計(jì)師任職資格檢查人員統(tǒng)計(jì)表（附件3）；

4、從事注冊會計(jì)師業(yè)務(wù)的證明（業(yè)務(wù)報告正文復(fù)印件一份），應(yīng)與“江西省注協(xié)OA平臺系統(tǒng)--報備管理”進(jìn)行核對；

5、注冊會計(jì)師社保繳交明細(xì)單（連續(xù)12個月）或離退休證書；

6、注冊會計(jì)師執(zhí)業(yè)證書。

八、其他注意事項(xiàng)

1、為深化“放管服”改革，進(jìn)一步簡化審批流程，提升服務(wù)效能，優(yōu)化營商環(huán)境，各會計(jì)師事務(wù)所對本所的注冊會計(jì)師任職資格進(jìn)行初審，省注協(xié)負(fù)責(zé)對省直會計(jì)師事務(wù)所提交任職資格檢查材料進(jìn)行審核。各設(shè)區(qū)市注協(xié)負(fù)責(zé)對本地區(qū)的注冊會計(jì)師任職資格進(jìn)行審核，并對任職資格檢查材料簽署意見后報省注協(xié)備案。省注協(xié)對設(shè)區(qū)市注協(xié)上報的注冊會計(jì)師任職資格檢查材料進(jìn)行抽查。

2、分所人員按屬地原則將年檢材料報設(shè)區(qū)市注協(xié)審核，由總所統(tǒng)一匯總報省注協(xié)。

3、已從原事務(wù)所轉(zhuǎn)出、擬加入其他事務(wù)所或正在申請?jiān)O(shè)立事務(wù)所的、正在辦理事務(wù)所清算的責(zé)任人、省注協(xié)認(rèn)可的其他情形的注冊會計(jì)師，直接向省注協(xié)提交任職資格檢查材料。

4、參加年檢的注冊會計(jì)師應(yīng)繳納的個人會費(fèi)和事務(wù)所團(tuán)體會費(fèi)統(tǒng)一上交省注協(xié)。

5、參加年檢或不參加年檢的注冊會計(jì)師都必須在相應(yīng)的表格上親筆簽名，參加年檢的填寫附件1和附件2，不參加年檢的填寫附件3，事務(wù)所做好填報匯總工作。

6、不參加年檢的注冊會計(jì)師應(yīng)將注冊會計(jì)師執(zhí)業(yè)證書上交給所在地市注協(xié)或省注協(xié)。

7、按要求填寫檢查表格，表格格式不得改變。

九、檢查時間的安排

1、省直會計(jì)師事務(wù)所于3月26日前直接向省注協(xié)提交任職資格檢查材料，其他會計(jì)師事務(wù)所于3月26日前將任職資格檢查材料報所在地設(shè)區(qū)市注協(xié)，設(shè)區(qū)市注協(xié)4月20日前向省注協(xié)提交任職資格檢查材料和參加注冊會計(jì)師年檢人數(shù)統(tǒng)計(jì)表(附件4)、本地區(qū)不參加年檢人員統(tǒng)計(jì)表(附件5)，以及年檢工作總結(jié)報告，一并上報我會。

2、自提交材料之日起，省注協(xié)不再受理注冊會計(jì)師的轉(zhuǎn)所轉(zhuǎn)會申請（特殊情況除外），檢查結(jié)束后按規(guī)定辦理相關(guān)事項(xiàng)。

聯(lián)系人：吳玲玲

電話：0791-87287825

附件：

1、 注冊會計(jì)師任職資格檢查承諾書

2、 2021年參加注冊會計(jì)師任職資格檢查基本情況匯總表

3、 2021年不參加注冊會計(jì)師任職資格檢查人員統(tǒng)計(jì)表

4、 2021年參加注冊會計(jì)師年檢人數(shù)統(tǒng)計(jì)表（地市注協(xié)使用）

5、 2021年不參加注冊會計(jì)師年檢人員統(tǒng)計(jì)表（地市注協(xié)使用）

溫馨提示：因考試政策、內(nèi)容不斷變化與調(diào)整，正保會計(jì)網(wǎng)校網(wǎng)站提供的以上信息僅供參考，如有異議，請考生以權(quán)威部門公布的內(nèi)容為準(zhǔn)！