2020年注冊會計師考試《經(jīng)濟法》練習(xí)題精選（九）

【答案】ABCD

【解析】 以上所述事項均為重大事件。

2.單選題

甲股份有限公司非公開發(fā)行債券，乙證券公司擔任承銷商。下列關(guān)于此次非公開發(fā)行的表述中，符合證券法律制度規(guī)定的是（?。?。

A、本次非公開發(fā)行的債券在發(fā)行后可申請在證券交易所轉(zhuǎn)讓 

B、債券發(fā)行后進行轉(zhuǎn)讓的，持有本次發(fā)行債券的合格投資者合計不得超過300人 

C、凈資產(chǎn)不低于500萬元的企業(yè)法人可以作為本次非公開發(fā)行債券的合格投資者 

D、乙證券公司應(yīng)在本次發(fā)行完成后5個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會備案 

3.多選題

下列公司的股票發(fā)行方式中，不需要證監(jiān)會核準的有（?。?。

A、非公眾公司 A公司定向發(fā)行股票，發(fā)行后股東人數(shù)為180人 

B、非公眾公司 B公司以非公開方式轉(zhuǎn)讓股票，轉(zhuǎn)讓后股東人數(shù)為210人 

C、股東人數(shù)為100人的C股份有限公司申請其股票向社會公眾公開轉(zhuǎn)讓 

D、D上市公司發(fā)行新股 

4.單選題

某股份有限公司申請其公司債券上市交易，下列哪一項構(gòu)成證交所駁回其申請的理由（　）。

A、公司債券發(fā)行額為6000萬元 

B、公司債券的期限為3年 

C、公司的凈資產(chǎn)額為2000萬元 

D、公司債券發(fā)行規(guī)模已達凈資產(chǎn)額的30％ 

5.單選題

因股份公司申請其股票向社會公開轉(zhuǎn)讓，經(jīng)過中國證監(jiān)會的核準后成為非上市公眾公司。但在向中國證監(jiān)會申請前，該股份公司的董事會應(yīng)當依法就股票公開轉(zhuǎn)讓的具體方案作出決議，并提請股東大會批準，股東大會決議方式是（?。?。

A、必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過 

B、必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過 

C、必須經(jīng)全體股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過 

D、必須經(jīng)全體股東所持表決權(quán)的2/3以上通過 

6.單選題

甲持有某上市公司已發(fā)行股份的8%，2016年7月4日，投資者乙與甲簽署股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議，約定以6000萬元的價格受讓甲持有的該上市公司全部股份。7月6日，乙將股份轉(zhuǎn)讓事項通知該上市公司。7月11日，雙方辦理了股份過戶。7月18日，乙通知該上市公司股份過戶已辦理完畢。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，乙應(yīng)當向證監(jiān)會和證券交易所作出書面報告的日期是（?。?。

A、2016年7月8日 

B、2016年7月13日 

C、2016年7月6日 

D、2016年7月20日 

7.多選題

證券承銷采取代銷和包銷兩種方式，對此，下列說法正確的有（?。?。

A、證券公司承銷期結(jié)束時，將未售出的證券全部退還給發(fā)行人，屬于代銷 

B、證券公司將發(fā)行人的證券按照協(xié)議全部購入，屬于包銷 

C、發(fā)行證券票面總值超過人民幣3000萬元的，應(yīng)當由承銷團承銷 

D、證券公司在代銷、包銷期內(nèi)，對所代銷、包銷的證券應(yīng)當保證先行出售給認購人，證券公司不得為本公司預(yù)留所代銷的證券和預(yù)先購入并留存所包銷的證券