2016年稅務(wù)師《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》考試大綱

稅法一

稅法二

財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)

涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)

涉稅服務(wù)相關(guān)法律

《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》考試大綱（2016年度）

　　本科目考試內(nèi)容涉及的政策法規(guī)以上一自然年度為主，加當(dāng)年度4月30日前的必要稅收政策調(diào)整。

　　《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》2016年的考試大綱與2015年的考試大綱比較增加了部分內(nèi)容，調(diào)整了部分內(nèi)容。增加和調(diào)整主要涉及民商事的法律制度及有關(guān)民事訴訟制度。

　　增加和調(diào)整的內(nèi)容包括：

　　1.在第7章物權(quán)法律制度的內(nèi)容中增加了有關(guān)“物權(quán)變動(dòng)”的內(nèi)容（包括用益物權(quán)和擔(dān)保物權(quán)的效力和變動(dòng)）。

　　2.在第8章債權(quán)法律制度的內(nèi)容中增加了“債的效力”。

　　3.在第16章民事訴訟法律制度作了一些內(nèi)容上的補(bǔ)充。

　　4.將原來(lái)第8章債權(quán)法律制度中的“擔(dān)保法律制度”中涉及擔(dān)保物權(quán)的內(nèi)容調(diào)整入第7章物權(quán)法律制度。將第9章個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)法律制度中的“合伙企業(yè)的種類”內(nèi)容單獨(dú)列出。

　　第一篇行政法律制度

　　第一章、行政法基本理論

　　一、行政法與行政法律關(guān)系

　?。ㄒ唬┝私庑姓ㄌ卣?/p>

　?。ǘ┱莆招姓ǖ幕驹瓌t

　　（三）熟悉行政法的淵源

　?。ㄋ模┝私庑姓申P(guān)系

　　二、行政主體

　　（一）熟悉行政主體的特征及行政職權(quán)

　?。ǘ┱莆招姓C(jī)關(guān)及其工作人員

　?。ㄈ┦煜て渌惺剐姓殭?quán)的組織

　　三、行政行為

　?。ㄒ唬┦煜ば姓袨榛纠碚?/p>

　?。ǘ┝私獬橄笮姓袨?/p>

　?。ㄈ┱莆站唧w行政行為

　　（四）掌握行政行為程序與行政程序法

　?。ㄎ澹┝私庑姓聦?shí)行為

　　第二章、行政許可法律制度

　　一、行政許可概述

　　（一）了解行政許可的分類

　?。ǘ┦煜ば姓S可的特征

　?。ㄈ┦煜ぁ缎姓S可法》的基本原則

　　二、行政許可的設(shè)定

　?。ㄒ唬┦煜ば姓S可設(shè)定的有關(guān)程序制度及可設(shè)定事項(xiàng)

　?。ǘ┱莆招姓S可設(shè)定權(quán)劃分

　　三、行政許可的實(shí)施

　?。ㄒ唬┦煜ば姓S可實(shí)施主體

　?。ǘ┱莆招姓S可實(shí)施程序

　?。ㄈ┦煜ば姓S可實(shí)施的期限規(guī)定

　?。ㄋ模┦煜ば姓S可實(shí)施的費(fèi)用制度

　　四、行政許可的監(jiān)督檢查和法律責(zé)任

　?。ㄒ唬┝私庑姓S可監(jiān)督檢查制度

　?。ǘ┱莆招姓S可撤銷和注銷制度

　?。ㄈ┦煜み`反《行政許可法》的法律責(zé)任

　　第三章、行政處罰法律制度

　　一、行政處罰概述

　?。ㄒ唬┝私庑姓幜P的特征

　?。ǘ┦煜ば姓幜P的基本原則

　　二、行政處罰的種類和設(shè)定

　?。ㄒ唬┦煜ば姓幜P的種類

　?。ǘ┱莆招姓幜P的設(shè)定

　　三、行政處罰實(shí)施主體、管轄及適用

　　（一）掌握行政處罰的實(shí)施主體

　?。ǘ┱莆招姓幜P的管轄和適用

　　四、行政處罰程序

　?。ㄒ唬┱莆招姓幜P決定程序

　?。ǘ┱莆招姓幜P執(zhí)行程序

　?。ㄈ┦煜ば姓?zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件程序

　　五、稅務(wù)行政處罰

　?。ㄒ唬┦煜ざ悇?wù)行政處罰的種類

　　（二）熟悉稅收違法行為及其處罰規(guī)定

　?。ㄈ┱莆斩悇?wù)行政處罰聽證程序

　　第四章、行政強(qiáng)制法律制度

　　一、行政強(qiáng)制概述

　?。ㄒ唬┦煜ば姓?qiáng)制的種類

　　（二）掌握行政強(qiáng)制的基本原則

　?。ㄈ┱莆招姓?qiáng)制的設(shè)定

　　二、行政強(qiáng)制措施的實(shí)施

　?。ㄒ唬┱莆招姓?qiáng)制措施實(shí)施的一般規(guī)定

　　（二）掌握查封、扣押

　?。ㄈ┱莆諆鼋Y(jié)

　　三、行政強(qiáng)制執(zhí)行的實(shí)施

　?。ㄒ唬┱莆招姓?qiáng)制執(zhí)行實(shí)施的一般規(guī)定

　?。ǘ┱莆战疱X給付義務(wù)的執(zhí)行

　?。ㄈ┝私獯男?/p>

　?。ㄋ模┦煜ど暾?qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行

　　四、違反《行政強(qiáng)制法》的法律責(zé)任

　?。ㄒ唬┦煜ば姓C(jī)關(guān)違反《行政強(qiáng)制法》的法律責(zé)任

　?。ǘ┦煜そ鹑跈C(jī)構(gòu)違反《行政強(qiáng)制法》的法律責(zé)任

　?。ㄈ┝私馊嗣穹ㄔ哼`反《行政強(qiáng)制法》的法律責(zé)任

　　第五章、行政復(fù)議法律制度

　　一、行政復(fù)議概述

　?。ㄒ唬┝私庑姓?fù)議的特征

　?。ǘ┦煜ば姓?fù)議的基本原則

　　二、行政復(fù)議受案范圍

　?。ㄒ唬┱莆招姓?fù)議受案范圍

　?。ǘ┦煜ば姓?fù)議中的抽象行政行為審查

　　三、行政復(fù)議參加人

　?。ㄒ唬┱莆招姓?fù)議申請(qǐng)人

　?。ǘ┱莆招姓?fù)議被申請(qǐng)人

　　（三）掌握行政復(fù)議第三人

　　四、行政復(fù)議機(jī)關(guān)及行政復(fù)議管轄

　?。ㄒ唬┝私庑姓?fù)議機(jī)關(guān)的范圍

　?。ǘ┱莆招姓?fù)議管轄

　　五、行政復(fù)議程序

　?。ㄒ唬┱莆招姓?fù)議的申請(qǐng)和受理

　?。ǘ┱莆招姓?fù)議的審理

　?。ㄈ┦煜ば姓?fù)議中止和終止

　?。ㄋ模┱莆招姓?fù)議和解與調(diào)解

　?。ㄎ澹┱莆招姓?fù)議決定及其執(zhí)行

　　六、稅務(wù)行政復(fù)議

　　（一）了解稅務(wù)行政復(fù)議的特征

　?。ǘ┱莆斩悇?wù)行政復(fù)議的范圍和管轄

　?。ㄈ┱莆斩悇?wù)行政復(fù)議申請(qǐng)人和被申請(qǐng)人

　?。ㄋ模┱莆斩悇?wù)行政復(fù)議申請(qǐng)和受理

　?。ㄎ澹┱莆斩悇?wù)行政復(fù)議證據(jù)

　?。┱莆斩悇?wù)行政復(fù)議審查和決定

　　（七）掌握稅務(wù)行政復(fù)議和解與調(diào)解

　　第二篇民商法律制度

　　第六章、民法基本理論

　　一、民法概述

　?。ㄒ唬┝私饷穹ǖ奶卣?/p>

　?。ǘ┱莆彰穹ǖ幕驹瓌t

　　二、民事法律關(guān)系

　?。ㄒ唬┱莆彰袷路申P(guān)系的特征

　?。ǘ┱莆彰袷路申P(guān)系的要素

　?。ㄈ┦煜っ袷铝x務(wù)、民事責(zé)任的分類

　　（四）掌握民事法律事實(shí)的分類

　　三、權(quán)利主體

　　（一）掌握自然人的民事權(quán)利能力和民事行為能力

　?。ǘ┦煜しㄈ说奶卣?、分類

　?。ㄈ┱莆辗ㄈ说某闪l件

　?。ㄋ模┦煜しㄈ说臋?quán)利能力和行為能力

　　四、民事權(quán)利

　?。ㄒ唬┱莆彰袷聶?quán)利的分類

　　（二）掌握民事權(quán)利的取得、變更和消滅

　?。ㄈ┦煜っ袷聶?quán)利的保護(hù)

　　五、法律行為與代理

　?。ㄒ唬┱莆辗尚袨榈奶卣?/p>

　　（二）掌握法律行為的分類

　?。ㄈ┦煜し尚袨榈男问?/p>

　　（四）掌握法律行為的成立要件和生效要件

　?。ㄎ澹┱莆辗尚袨榈男Я討B(tài)

　?。┱莆辗尚袨榈臈l件附款和期限附款

　?。ㄆ撸┱莆沾淼奶卣?/p>

　　（八）熟悉代理的分類

　?。ň牛┱莆摘M義無(wú)權(quán)代理和表見代理

　　六、訴訟時(shí)效與期間、期日

　?。ㄒ唬┝私庠V訟時(shí)效的要素

　?。ǘ┝私馄陂g、期日的概念及適用范圍

　?。ㄈ┱莆赵V訟時(shí)效期間的類型

　?。ㄋ模┱莆赵V訟時(shí)效期間的起算、中止、中斷和延長(zhǎng)

　　第七章、物權(quán)法律制度

　　一、物權(quán)概述

　?。ㄒ唬┦煜の餀?quán)的客體——物

　　（二）掌握物權(quán)的特征

　?。ㄈ┦煜の餀?quán)的分類

　?。ㄋ模┱莆瘴餀?quán)法的基本原則

　?。ㄎ澹┱莆瘴餀?quán)的效力

　?。┱莆瘴餀?quán)的變動(dòng)

　　二、所有權(quán)

　?。ㄒ唬┦煜に袡?quán)的特征、權(quán)能

　　（二）掌握所有權(quán)的取得和消滅

　?。ㄈ┱莆瞻捶莨灿泻凸餐灿?/p>

　?。ㄋ模┦煜そㄖ飬^(qū)分所有權(quán)

　?。ㄎ澹┦煜は噜彊?quán)

　　三、用益物權(quán)

　?。ㄒ唬┱莆沼靡嫖餀?quán)的特征

　?。ǘ┱莆崭黝愑靡嫖餀?quán)的內(nèi)容、效力及變動(dòng)

　　四、擔(dān)保物權(quán)

　?。ㄒ唬┱莆論?dān)保物權(quán)的特征

　　（二）掌握各類擔(dān)保物權(quán)的內(nèi)容、效力及變動(dòng)

　　五、占有

　?。ㄒ唬┱莆照加械姆诸?/p>

　?。ǘ┱莆照加械娜〉谩⒆兏c消滅

　?。ㄈ┱莆照加械男Я?/p>

　　第八章、債權(quán)法律制度

　　一、債概述

　?。ㄒ唬┱莆諅臉?gòu)成要素

　?。ǘ┱莆諅陌l(fā)生原因

　?。ㄈ┦煜姆诸?/p>

　　（四）掌握債的效力

　?。ㄎ澹┱莆諅谋Ｈ蛽?dān)保

　?。┱莆諅囊妻D(zhuǎn)和消滅

　　二、合同法律制度

　　（一）了解合同概述

　?。ǘ┦煜ず贤姆诸?/p>

　?。ㄈ┱莆蘸贤挠喠?/p>

　　（四）掌握雙務(wù)合同履行中的抗辯權(quán)

　?。ㄎ澹┱莆蘸贤淖兏徒獬?/p>

　?。┱莆蘸贤?zé)任

　?。ㄆ撸┦煜ず贤闹饕N類

　　三、侵權(quán)責(zé)任制度

　?。ㄒ唬┝私馇謾?quán)行為與《侵權(quán)責(zé)任法》

　　（二）掌握《侵權(quán)責(zé)任法》的歸責(zé)原則

　?。ㄈ┱莆涨謾?quán)責(zé)任的構(gòu)成要件

　?。ㄋ模┱莆彰庳?zé)和減輕責(zé)任事由

　?。ㄎ澹┦煜し商貏e規(guī)定的侵權(quán)責(zé)任類型

　　第九章、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)法律制度

　　一、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)

　?。ㄒ唬┝私鈧€(gè)人獨(dú)資企業(yè)的特征

　?。ǘ┱莆諅€(gè)人獨(dú)資企業(yè)的設(shè)立、變更和終止

　?。ㄈ┱莆諅€(gè)人獨(dú)資企業(yè)的管理

　　二、合伙企業(yè)

　　（一）熟悉合伙企業(yè)的特征

　?。ǘ┱莆蘸匣锲髽I(yè)的種類

　?。ㄈ┱莆蘸匣锲髽I(yè)的設(shè)立、變更、解散和清算

　?。ㄋ模┱莆蘸匣锲髽I(yè)的管理

　　第十章、公司法律制度

　　一、公司概述

　?。ㄒ唬┝私夤炯捌浞N類

　?。ǘ┦煜す灸芰?/p>

　　（三）掌握公司章程

　　二、公司的設(shè)立、變更、解散及清算

　?。ㄒ唬┱莆展驹O(shè)立

　?。ǘ┦煜す咀兏?/p>

　?。ㄈ┦煜す窘馍?/p>

　　三、有限責(zé)任公司

　?。ㄒ唬┦煜す驹O(shè)立

　　（二）掌握組織機(jī)構(gòu)

　?。ㄈ┦煜ぬ厥庑问?/p>

　?。ㄋ模┱莆展蓹?quán)轉(zhuǎn)讓

　　四、股份有限公司

　?。ㄒ唬┦煜す驹O(shè)立

　?。ǘ┱莆战M織機(jī)構(gòu)

　　（三）熟悉上市公司

　?。ㄋ模┦煜す煞莅l(fā)行與轉(zhuǎn)讓

　　五、公司其他有關(guān)制度

　　（一）了解公司資本制度

　?。ǘ┝私夤矩?cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度

　?。ㄈ┦煜す緜贫?/p>

　?。ㄋ模┦煜す痉ㄈ巳烁穹裾J(rèn)制度

　　（五）掌握公司董事、經(jīng)理、高級(jí)管理人員

　　（六）掌握股東訴訟

　　第十一章、破產(chǎn)法律制度

　　一、破產(chǎn)概述

　　（一）了解破產(chǎn)及破產(chǎn)法

　?。ǘ┱莆掌飘a(chǎn)原因

　　二、破產(chǎn)案件的申請(qǐng)與受理

　　（一）掌握破產(chǎn)案件的申請(qǐng)

　　（二）熟悉破產(chǎn)申請(qǐng)的受理

　?。ㄈ┝私馄飘a(chǎn)申請(qǐng)受理后的相關(guān)工作

　?。ㄋ模┱莆掌飘a(chǎn)申請(qǐng)受理的法律后果

　　三、管理人制度

　?。ㄒ唬┝私夤芾砣说姆N類及任職條件

　　（二）熟悉管理人的確定與更換

　?。ㄈ┱莆展芾砣说穆氊?zé)及報(bào)酬

　　四、破產(chǎn)清算程序

　　（一）掌握破產(chǎn)債權(quán)的申報(bào)

　?。ǘ┱莆諅鶛?quán)人會(huì)議及債權(quán)人委員會(huì)

　?。ㄈ┱莆掌飘a(chǎn)財(cái)產(chǎn)、破產(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)

　?。ㄋ模┱莆掌飘a(chǎn)清算

　　五、重整程序與和解程序

　?。ㄒ唬┱莆罩卣绦?/p>

　　（二）熟悉和解程序

　　第三篇刑事法律制度

　　第十二章、刑法基本理論

　　一、刑法概述

　　（一）了解刑法的范圍

　?。ǘ┦煜ば谭ɑ驹瓌t

　?。ㄈ┦煜ぷ吩V時(shí)效

　　二、犯罪及其構(gòu)成

　?。ㄒ唬┦煜し缸锏奶卣?/p>

　?。ǘ┱莆辗缸飿?gòu)成

　　三、犯罪形態(tài)

　?。ㄒ唬┱莆辗缸锛人?/p>

　?。ǘ┱莆辗缸镱A(yù)備

　?。ㄈ┱莆辗缸镂此?/p>

　　（四）掌握犯罪中止

　　四、共同犯罪

　?。ㄒ唬┱莆展餐缸锏某闪l件

　　（二）熟悉共同犯罪的形式

　?。ㄈ┱莆展餐缸锶说姆N類

　　五、罪數(shù)

　?。ㄒ唬┱莆諏?shí)質(zhì)的一罪

　?。ǘ┱莆辗ǘǖ囊蛔?/p>

　　（三）掌握處斷的一罪

　　第十三章、刑罰

　　一、刑罰概述

　?。ㄒ唬┝私庑塘P的特征

　　（二）掌握刑罰的種類

　　二、刑罰的適用

　?。ㄒ唬┝私饬啃痰脑瓌t和情節(jié)

　　（二）掌握累犯、自首、立功、數(shù)罪并罰和緩刑

　?。ㄈ┱莆諟p刑和假釋

　　第十四章、涉稅犯罪法律制度

　　一、涉稅犯罪概述

　?。ㄒ唬┦煜の：Χ愂照鞴茏?/p>

　?。ǘ┝私鉃^職罪

　　二、危害稅收征管罪

　　（一）掌握逃稅罪

　?。ǘ┝私饪苟愖?/p>

　?。ㄈ┦煜ぬ颖茏防U欠稅罪

　　（四）熟悉騙取出口退稅罪

　?。ㄎ澹┱莆仗撻_增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪

　　（六）熟悉偽造、出售偽造的增值稅專用發(fā)票罪

　　（七）了解非法出售增值稅專用發(fā)票罪

　?。ò耍┦煜し欠ㄙ?gòu)買增值稅專用發(fā)票或者購(gòu)買偽造的增值稅專用發(fā)票罪

　?。ň牛┦煜し欠ㄖ圃?、出售非法制造的用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪

　?。ㄊ┝私夥欠ㄖ圃?、出售非法制造的發(fā)票罪

　　（十一）了解非法出售用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪

　?。ㄊ┦煜し欠ǔ鍪郯l(fā)票罪

　　（十三）掌握虛開發(fā)票罪

　?。ㄊ模┱莆粘钟袀卧斓陌l(fā)票罪

　　三、瀆職罪

　　（一）熟悉徇私舞弊不移交刑事案件罪

　?。ǘ┦煜め咚轿璞撞徽?、少征稅款罪

　?。ㄈ┦煜め咚轿璞装l(fā)售發(fā)票、抵扣稅款、出口退稅罪

　?。ㄋ模┝私膺`法提供出口退稅憑證罪

　　第四篇訴訟法律制度

　　第十五章、行政訴訟法律制度

　　一、行政訴訟概述

　?。ㄒ唬┝私庑姓V訟的特征

　　（二）熟悉行政訴訟的基本原則

　?。ㄈ┱莆招姓V訟與行政復(fù)議的關(guān)系

　　二、行政訴訟受理范圍

　　（一）了解受案范圍的確定標(biāo)準(zhǔn)

　?。ǘ┱莆招姓V訟受理案件的范圍及不受理的案件

　　三、行政訴訟管轄

　　掌握行政訴訟管轄的種類

　　四、行政訴訟參加人

　?。ㄒ唬┱莆招姓V訟原告

　?。ǘ┱莆招姓V訟被告

　　（三）掌握行政訴訟第三人

　?。ㄋ模┱莆招姓V訟代表人和代理人

　　五、行政訴訟證據(jù)

　　（一）熟悉行政訴訟證據(jù)的種類

　?。ǘ┱莆招姓V訟證據(jù)的收集、質(zhì)證和審查認(rèn)定

　　（三）掌握行政訴訟中的舉證責(zé)任

　　六、行政訴訟程序

　?。ㄒ唬┱莆招姓V訟的起訴和受理

　　（二）掌握行政訴訟第一審程序

　?。ㄈ┱莆招姓V訟第二審程序

　?。ㄋ模┝私庑姓V訟審判監(jiān)督程序

　?。ㄎ澹┱莆招姓r償訴訟

　　七、行政訴訟的執(zhí)行與非訴行政案件的執(zhí)行

　?。ㄒ唬┝私庑姓V訟的執(zhí)行

　?。ǘ┦煜し窃V行政案件的執(zhí)行

　　第十六章、民事訴訟法律制度

　　一、民事訴訟法概述

　?。ㄒ唬┝私饷袷略V訟及民事訴訟法

　　（二）掌握民事訴訟法的基本原則

　　二、民事訴訟受案范圍和管轄

　?。ㄒ唬┝私夥ㄔ菏芾砻袷掳讣姆秶?/p>

　　（二）掌握民事訴訟管轄的種類

　　三、民事訴訟參加人

　?。ㄒ唬┦煜っ袷略V訟當(dāng)事人的特征

　　（二）掌握共同訴訟

　?。ㄈ┱莆沾砣嗽V訟

　?。ㄋ模┦煜っ袷鹿嬖V訟

　　（五）掌握第三人訴訟

　?。┱莆赵V訟代理人

　　四、民事訴訟證據(jù)和證明

　　（一）熟悉民事訴訟證據(jù)的種類

　?。ǘ┱莆彰袷略V訟證明

　　五、民事訴訟程序

　　（一）掌握民事訴訟的起訴和受理

　?。ǘ┱莆彰袷略V訟第一審程序

　?。ㄈ┱莆彰袷略V訟第二審程序

　?。ㄋ模┱莆彰袷略V訟再審程序

　　第十七章、刑事訴訟法律制度

　　一、刑事訴訟法概述

　　熟悉刑事訴訟法的基本原則

　　二、刑事訴訟參與人

　　（一）掌握刑事訴訟的當(dāng)事人

　?。ǘ┦煜て渌V訟參與人

　　三、刑事訴訟有關(guān)制度

　　（一）了解回避

　?。ǘ┱莆辙q護(hù)和代理

　?。ㄈ┱莆諒?qiáng)制措施

　　（四）熟悉刑事附帶民事訴訟

　　四、證據(jù)

　?。ㄒ唬┦煜ば淌略V訟證據(jù)

　?。ǘ┦煜ば淌略V訟證據(jù)的種類

　　（三）掌握刑事訴訟證據(jù)的收集與判斷

　?。ㄋ模┱莆辗欠ㄗC據(jù)及排除

　　五、立案、偵查、提起公訴

　　（一）掌握立案

　?。ǘ┱莆諅刹?/p>

　?。ㄈ┦煜ぬ崞鸸V

　　六、刑事訴訟程序

　?。ㄒ唬┱莆招淌略V訟第一審程序

　?。ǘ┱莆招淌略V訟第二審程序

　　（三）熟悉死刑復(fù)核程序

　　（四）熟悉刑事訴訟審判監(jiān)督程序