關于推進新時代稅務師行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的指導意見

關于印發(fā)《中國注冊稅務師協(xié)會關于推進新時代稅務師行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的指導意見》的通知

中稅協(xié)發(fā)〔2020〕79號

各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市注冊稅務師協(xié)會：

《中國注冊稅務師協(xié)會關于推進新時代稅務師行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的指導意見》已經(jīng)中國注冊稅務師協(xié)會第六屆常務理事會審議通過，并報請國家稅務總局領導和有關部門審核同意，現(xiàn)印發(fā)你們，請結(jié)合本地實際，認真貫徹落實。

中國注冊稅務師協(xié)會

2020年12月15日

中國注冊稅務師協(xié)會

關于推進新時代稅務師行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的指導意見

為貫徹黨中央、國務院高質(zhì)量發(fā)展決策部署，落實國家稅務總局有關要求，中國注冊稅務師協(xié)會第六次全國會員代表大會將推進高質(zhì)量發(fā)展作為新時代稅務師行業(yè)發(fā)展主題。為全面推進新時代稅務師行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，借鑒國際國內(nèi)先進經(jīng)驗并結(jié)合我國稅務師行業(yè)實際，制定以下指導意見。

一、指導思想

高舉中國特色社會主義偉大旗幟，深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，加強黨對稅務師行業(yè)的全面領導，積極培育稅務師行業(yè)“創(chuàng)新、法治、專業(yè)、誠信、共贏”的新發(fā)展理念，堅持穩(wěn)中求進工作方針，以推動稅務師行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展為主題，以進一步深化稅務師行業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，以改革創(chuàng)新為根本動力，以提高納稅人和稅務機關兩個滿意度為出發(fā)點，以把稅務師行業(yè)建設成為國際先進、中國特色的涉稅專業(yè)服務組織為目標，統(tǒng)籌推進稅務師行業(yè)法治化、市場化、規(guī)范化、專業(yè)化、數(shù)字化、國際化（以下簡稱“六化”）高質(zhì)量建設，在維護納稅人合法權(quán)益和國家稅收利益、助力稅務機關優(yōu)化納稅服務和提高征管效能等方面發(fā)揮更大作用，為優(yōu)化稅收營商環(huán)境，為構(gòu)建以國內(nèi)大循環(huán)為主體、國內(nèi)國際雙循環(huán)相互促進的新發(fā)展格局，為推動國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化作出應有貢獻。

二、工作原則

堅持黨的領導。堅持和加強黨對稅務師行業(yè)的全面領導，以黨的建設保障和引領行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

堅持依法執(zhí)業(yè)。堅持以法律為執(zhí)業(yè)準繩，積極推進稅收法治，最大限度維護納稅人合法權(quán)益和國家稅收利益。

堅持市場主導。充分發(fā)揮市場在資源配置中的決定性作用，積極培育壯大以稅務師行業(yè)為主力軍的涉稅專業(yè)服務市場。

堅持創(chuàng)新驅(qū)動。鼓勵解放思想、大膽創(chuàng)新，借鑒國際國內(nèi)先進和基層實踐經(jīng)驗，不斷推動行業(yè)創(chuàng)新發(fā)展。

堅持人才為基。加強人才梯隊建設，進一步提升稅務師職業(yè)資格含金量，構(gòu)建更加科學完善的人才培養(yǎng)、評價、管理和使用機制。

堅持科學治理。進一步完善以會員代表大會、理事會、秘書處為核心的協(xié)會治理體系，明確職責邊界，推進協(xié)會治理能力現(xiàn)代化。

三、主要目標

在行業(yè)黨建、自律管理、會員服務、數(shù)字科技、人才培養(yǎng)和協(xié)會建設等重點領域推出一批改革措施，不斷完善協(xié)會收費和服務項目清單，形成一批比較完善的制度成果，推動各項措施落地見效，為全體會員提供更豐富、更優(yōu)質(zhì)、更滿意的公共服務，促進稅務師行業(yè)“六化”建設質(zhì)量不斷提高：

行業(yè)立法理論基礎更加深厚，立法工作穩(wěn)步推進并取得較大進展，開展相關業(yè)務的法律依據(jù)更加健全完善，依法從業(yè)意識顯著增強。

涉稅專業(yè)服務市場規(guī)模不斷擴大，行業(yè)營商環(huán)境進一步優(yōu)化，市場競爭公平有序，優(yōu)秀稅務師事務所品牌不斷涌現(xiàn)。

以信用管理為核心的自律管理體系更加健全，事務所執(zhí)業(yè)質(zhì)量和現(xiàn)代化管理水平不斷提高，成立稅務代理人分會，實現(xiàn)涉稅專業(yè)服務自律管理全覆蓋。

行業(yè)終身學習體系和精細化培養(yǎng)機制更加健全，人才隊伍的年齡結(jié)構(gòu)、學歷結(jié)構(gòu)和知識結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，各類業(yè)務的專業(yè)研究創(chuàng)新能力不斷增強。

數(shù)字化轉(zhuǎn)型升級取得可喜進展，各類產(chǎn)品服務的數(shù)字化程度不斷提高，數(shù)字化科技在協(xié)會自律管理和服務中發(fā)揮更大作用。

對外聯(lián)絡、交流、合作的機制不斷完善，國際服務網(wǎng)絡不斷擴大，在涉稅專業(yè)服務行業(yè)國際治理中發(fā)出更多中國聲音。

通過“六化”高質(zhì)量建設，稅務師行業(yè)整體服務效率和質(zhì)量顯著提高，經(jīng)營效益和社會效益持續(xù)向好，吸納就業(yè)能力持續(xù)加強，涉稅專業(yè)服務主力軍地位進一步鞏固，行業(yè)發(fā)展的外部環(huán)境進一步改善，稅務師行業(yè)在助力政府部門優(yōu)化納稅服務、提高征管效能、防范涉稅風險和強化社會監(jiān)督等方面發(fā)揮更大作用，基本形成專業(yè)高效、規(guī)范有序、治理完善的稅務師行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展新格局。

四、重點任務

（一）推進法治化高質(zhì)量建設。進一步推進稅務師行業(yè)立法工作，深化行業(yè)立法理論研究，多渠道反映行業(yè)立法訴求，鼓勵、支持有條件的地方稅協(xié)積極推動行業(yè)地方立法，為稅務師行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展創(chuàng)造公平的法治環(huán)境。深入貫徹落實黨中央、國務院有關構(gòu)建稅收共治格局的要求，組織會員積極參與稅法普及教育，增強全社會的稅法意識；切實發(fā)揮稅務師行業(yè)在優(yōu)化納稅服務、提高征管效能等方面的積極作用，努力爭取有關方面為政府部門采購涉稅專業(yè)服務提供政策依據(jù)，積極推進將涉稅專業(yè)服務事項列入《全國稅務系統(tǒng)政府購買服務指導性目錄》；進一步落實和完善三方溝通機制，構(gòu)建親清政商關系，加強和稅務機關等政府部門的政策信息溝通，推動建立并完善納稅人依法委托稅務師等第三方專業(yè)人員代為處理復雜涉稅事項的相關制度。組織會員就稅收法規(guī)和行業(yè)政策向有關部門建言獻策，積極配合有關部門推動涉稅專業(yè)服務相關監(jiān)管制度的完善和落實，反映廣大會員合理訴求，協(xié)調(diào)妥善解決好會員在落實有關監(jiān)管要求中遇到的問題。提高全體會員依法從業(yè)的意識，切實提升全行業(yè)法律風險防范和化解能力。（黨委工作部、業(yè)務準則部、宣傳編輯部等按職責做好有關工作）

（二）推進市場化高質(zhì)量建設。構(gòu)建更加和諧的涉稅專業(yè)服務生態(tài)系統(tǒng)，進一步推動優(yōu)化稅務師行業(yè)營商環(huán)境，營造激勵稅務師干事創(chuàng)業(yè)的濃厚氛圍，促進全社會進一步認識涉稅專業(yè)服務價值，不斷培育、擴大國內(nèi)個性化、多樣化的涉稅專業(yè)服務市場需求。支持稅務師事務所積極運用市場化手段實現(xiàn)合作共贏，不斷擴大市場服務網(wǎng)絡。引導全行業(yè)做好納稅申報代理、涉稅鑒證及納稅情況審查等傳統(tǒng)業(yè)務；以數(shù)字化轉(zhuǎn)型為契機，大力創(chuàng)新和發(fā)展專業(yè)稅務顧問和稅收策劃等新業(yè)務；融合發(fā)展“業(yè)務、財務、稅務、法務”全過程服務；積極依法開展司法、國有資產(chǎn)管理、海關、金融等領域的政府采購類業(yè)務。制定稅務師事務所品牌價值確認標準和培育計劃，加大對行業(yè)優(yōu)秀品牌挖掘、評審、宣傳和保護力度。為會員拓展業(yè)務搭建平臺，聯(lián)合地方政府和地方稅協(xié)，積極探索在行業(yè)發(fā)展較好的地區(qū)建立一批特色鮮明的涉稅專業(yè)服務示范基地（園區(qū)）；加強與國資委、證監(jiān)會、銀保監(jiān)會以及相關行業(yè)協(xié)會、商會、產(chǎn)業(yè)園區(qū)的交流合作，聯(lián)合開展涉稅培訓、論壇和課題研究等活動；建立面向會員的涉稅專業(yè)服務市場需求信息搜集和推送服務機制；完善合作共贏平臺工作機制，加大線下活動力度，定期舉辦會員間業(yè)務互助合作交流活動。（業(yè)務準則部、會員管理部、宣傳編輯部等按職責做好有關工作）

（三）推進規(guī)范化高質(zhì)量建設。運用數(shù)字化技術改革完善會員誠信記錄管理體系，并加大誠信記錄在會員自律管理工作中的應用力度。進一步做好行業(yè)突出貢獻獎評審和會員違規(guī)行為懲戒工作。制定稅務師行業(yè)服務分級分類收費核算指導意見。推動出臺涉稅專業(yè)服務規(guī)范。制定高質(zhì)量的行業(yè)業(yè)務分類和標準化的業(yè)務指引，并加大對業(yè)務指引的培訓和推廣應用。制定稅務師事務所內(nèi)部治理指南，提升事務所現(xiàn)代化管理水平。提出執(zhí)業(yè)質(zhì)量評價要求，建立并不斷完善質(zhì)量評價辦法，有序穩(wěn)妥開展執(zhí)業(yè)質(zhì)量評價工作，定期公開發(fā)布行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量評價報告。進一步完善等級事務所認定標準和認定程序，增加信用、黨建、服務質(zhì)量、員工薪酬、公益、品牌和人才素質(zhì)等能夠反映高質(zhì)量發(fā)展要求的指標。引導集團化稅務師事務所加強一體化管理。不斷改進“百強”稅務師事務所排名方法。成立稅務代理人分會，逐步擴大涉稅專業(yè)服務自律管理覆蓋面。與有關部門研發(fā)符合涉稅專業(yè)服務風險特點的職業(yè)責任保險。研究推動會員業(yè)務底稿等檔案的電子化儲存，并探索為會員提供紙質(zhì)檔案的集中托管服務。（會員管理部、業(yè)務準則部、辦公室等按職責做好有關工作）

（四）推進專業(yè)化高質(zhì)量建設。按照習近平總書記關于“提高七種能力”的指示要求，人才培養(yǎng)方向從專業(yè)知識培訓向?qū)I(yè)能力提升轉(zhuǎn)變，完善行業(yè)從業(yè)人員終身學習體系，建設行業(yè)學習型社會組織。建立分人員、分業(yè)務的精細化培養(yǎng)機制。大力加強稅務師事務所所長、行業(yè)領軍人才和高端人才等復合型人才的培養(yǎng)，加大對從業(yè)的青年稅務師、女性稅務師和新入職員工的培訓力度。建立未從業(yè)稅務師會員的繼續(xù)教育機制。吸引更多中國香港和澳門涉稅專業(yè)服務人才來內(nèi)地學習、交流。加大對中小事務所的業(yè)務轉(zhuǎn)型升級培訓。進一步加大對邊、遠、老、貧地區(qū)稅務師行業(yè)教育培訓的支持力度，提供更高水平的送教上門服務。加強面授培訓，建立培訓基地、師資、人才管理機制。提高遠程繼續(xù)教育平臺智能化水平，健全直播平臺管理機制。提升繼續(xù)教育數(shù)字化管理水平，建立起講、練、測、評、答教學體系。探索建立稅務師行業(yè)與其他相關涉稅專業(yè)服務行業(yè)繼續(xù)教育學時互認機制。推動稅務師職業(yè)資格考試制度改革，優(yōu)化考試科目、報考條件，全面修訂考試大綱和教材，提升考試評價能力和質(zhì)量。積極推進稅務師職業(yè)資格與相關國際行業(yè)組織資格互認、進入《海南自由貿(mào)易港高層次人才分類標準》等各地、各類相關人才目錄，切實提高稅務師職業(yè)資格含金量。建立考試報考人員、持證人員、服務人員以及其他相關數(shù)據(jù)庫和數(shù)據(jù)分析模型，推動稅務師職業(yè)資格考試服務數(shù)字化轉(zhuǎn)型。探索建立鼓勵從業(yè)人員報考稅務師的激勵機制，提高從業(yè)人員持證比例。研究開展行業(yè)專業(yè)人才職業(yè)能力分級評價。加大對大學生實習基地聯(lián)盟網(wǎng)絡服務平臺的建設和推廣力度，推動稅務師行業(yè)產(chǎn)教融合健康持續(xù)發(fā)展。完善稅務師行業(yè)招聘信息發(fā)布平臺并加大推廣使用力度。分行業(yè)、分專業(yè)組建專家委員會，加強對有關業(yè)務的專業(yè)研究和服務產(chǎn)品的創(chuàng)新，構(gòu)建業(yè)內(nèi)普遍認可的案例庫，舉辦優(yōu)秀案例評選活動，統(tǒng)籌出版相關專業(yè)書籍，并對書籍出版給予一定的資助。進一步根據(jù)會員需求完善優(yōu)化行業(yè)法規(guī)庫。（教育培訓部、考試工作部、業(yè)務準則部、信息工作部等按職責做好有關工作）

（五）推進數(shù)字化高質(zhì)量建設。出臺行業(yè)數(shù)字化建設指導意見。支持大型事務所組建數(shù)字化開發(fā)團隊或與科技公司合作開展數(shù)字化建設，鼓勵中小型事務所積極應用相關涉稅服務軟件、工具等多種方式提升數(shù)字化水平。充分發(fā)揮信息化建設專門委員會作用，構(gòu)建產(chǎn)學研用合作機制，開展涉稅業(yè)務數(shù)字化共性技術聯(lián)合開發(fā)和轉(zhuǎn)化應用，以增值稅專用發(fā)票電子化改革為契機，提升行業(yè)涉稅服務數(shù)字化水平。發(fā)揮已有“互聯(lián)網(wǎng)+涉稅專業(yè)服務聯(lián)盟”作用，重點加強對“互聯(lián)網(wǎng)+涉稅專業(yè)服務”新商業(yè)模式的理論研究、經(jīng)驗總結(jié)和成果應用。加大行業(yè)數(shù)字化技術應用的培訓力度。整合優(yōu)化行業(yè)管理服務數(shù)字化平臺，加強各模塊各業(yè)務流程之間的聯(lián)通和整合，加大對已開發(fā)平臺及大數(shù)據(jù)的利用。改革完善行業(yè)信息化項目開發(fā)與運維管理制度。進一步提升協(xié)會辦公、內(nèi)部控制的數(shù)字化和智能化水平。做好行業(yè)信息系統(tǒng)安全檢查工作，提升網(wǎng)絡安全防護和運維保障水平。（信息工作部、業(yè)務準則部等按職責做好有關工作）

（六）推進國際化高質(zhì)量建設。加強和境外涉稅服務組織的信息交流，充分發(fā)揮跨境企業(yè)涉稅服務聯(lián)盟作用，定期舉辦“一帶一路”稅收服務論壇，邀請境外同行來華參觀、學習、研討，組織有意愿、有能力的稅務師事務所為“走出去”的中國企業(yè)提供涉稅專業(yè)服務。根據(jù)會員需要，積極提供相關信息和聯(lián)絡服務，幫助會員采取自設分支機構(gòu)、加入國際服務網(wǎng)絡和與當?shù)厥聞账献鞯雀屿`活、多樣、包容的方式拓展國際服務網(wǎng)絡。采取海外人才引進、境外培訓、考取國際資格以及領軍人才選拔等手段，提高事務所團隊的國際化程度和開展國際業(yè)務的能力。積極參與涉稅專業(yè)服務國際治理，推介行業(yè)人才到相關國際組織任職，參與有關國際政策、標準制定，舉辦、承辦國際性交流活動。擴大稅務師職業(yè)資格考試與境外稅務師考試科目互免范圍。加強與港澳臺同行的交流合作。繼續(xù)推進港澳臺地區(qū)居民及外籍人士參加中國稅務師考試，增強稅務師行業(yè)對港澳涉稅專業(yè)人才的吸引力。進一步參與、組織好海峽兩岸暨港澳涉稅服務論壇并不斷提高其專業(yè)度和知名度。（辦公室、會員管理部、教育培訓部、考試工作部、業(yè)務準則部等按職責做好有關工作）

五、保障措施

（一）加強行業(yè)黨的領導。進一步健全行業(yè)黨組織工作體制機制，理順管理體系。創(chuàng)新組織工作內(nèi)容和活動方式，切實發(fā)揮稅務師事務所黨組織政治引領和戰(zhàn)斗堡壘作用，把黨建工作融入行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展全過程。深化“雙培工程”，加強黨組織人才隊伍建設。強化事務所黨組織政治屬性和服務功能。推進事務所黨組織規(guī)范化、科學化建設。設立黨員先鋒崗、黨員責任區(qū)、黨員服務窗口等，積極開展黨員公開承諾踐諾等活動。運用稅務師黨建APP，加強線上互動、線下交流，增強黨組織活動的開放性、靈活性和有效性。進一步提高代表人士在社會組織和政治組織中的任職比例。積極推薦行業(yè)代表人士作為“兩代表一委員”和勞動模范等各類先進人選，積極推薦優(yōu)秀專業(yè)人士參政議政。加強新階層人士統(tǒng)戰(zhàn)工作。指導中國注冊稅務師同心服務團及其分團，結(jié)合自身特點和專業(yè)優(yōu)勢，創(chuàng)新“同心”實踐活動，提高活動質(zhì)效。積極推進行業(yè)群團組織建設，組織會員開展形式多樣的文體活動。加強行業(yè)文化建設，堅持馬克思主義在行業(yè)意識形態(tài)領域的指導地位，堅持以社會主義核心價值觀引領行業(yè)文化建設，構(gòu)建“誠信、公正、敬業(yè)、創(chuàng)新”的行業(yè)核心價值觀，進一步鞏固全行業(yè)思想上的團結(jié)統(tǒng)一。

（二）加大行業(yè)宣傳力度。進一步創(chuàng)新行業(yè)宣傳策略和方式，提高對外宣傳力度和廣度，著重樹立稅務師行業(yè)專業(yè)形象，深化市場和公眾對稅務師行業(yè)服務價值、專業(yè)能力、服務種類、服務內(nèi)容和涉稅服務市場主力軍作用的了解和認知。組建跨區(qū)域、跨媒體的行業(yè)新媒體聯(lián)盟，做好行業(yè)輿情管控，營造有利于高質(zhì)量發(fā)展的外部輿論環(huán)境。以“兩微一端”為主豐富行業(yè)新媒體宣傳渠道，充分利用新媒體優(yōu)勢，加大文字、圖片、視頻、語音等原創(chuàng)內(nèi)容比例。建立健全行業(yè)宣傳人才隊伍的培養(yǎng)和激勵機制。探索在線智能考試宣傳，創(chuàng)新稅務師考試宣傳形式，豐富考試宣傳內(nèi)容。進一步加強會刊內(nèi)容質(zhì)量建設，提高會刊專業(yè)化、數(shù)字化水平，不斷擴展電子會刊移動端閱讀功能。進一步提高稅法知識競賽社會影響力。圍繞行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展熱點和業(yè)務難點等，舉辦高質(zhì)量的線下沙龍、講座、論壇、訓練營等系列品牌活動。積極探索建設稅務師行業(yè)智庫。建立中稅協(xié)新聞發(fā)布制度，加強和中央及地方主流媒體的合作。

（三）強化組織領導。成立高質(zhì)量發(fā)展工作領導小組和辦公室，強化主體責任，細化實化工作任務和完成時限，形成工作合力，認真落實指導意見各項任務要求。各地方稅協(xié)要加強組織領導，成立相應機構(gòu)，制定實施方案，認真抓好貫徹落實，切實推動本地區(qū)稅務師行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。中稅協(xié)各有關部門要按照職責分工和任務要求，細化制定配套制度，加強對地方稅協(xié)工作的指導。適時開展稅務師行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展評估工作，加強對指導意見實施的督促檢查，扎實推動稅務師行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展取得實效。要加強各級稅協(xié)治理體系和治理能力現(xiàn)代化建設。改革完善中稅協(xié)內(nèi)部管理制度并加強內(nèi)控工作，優(yōu)化機構(gòu)設置和人員配置，加強秘書處職員專業(yè)能力和紀律作風建設，完善績效考核和薪酬福利制度，進一步提升協(xié)會工作能力。認真貫徹落實中央和國家機關工委《關于加強中央和國家機關行業(yè)協(xié)會商會黨建工作的意見（試行）》，切實加強黨對中稅協(xié)的領導，提升協(xié)會黨建工作質(zhì)量。充分發(fā)揮中稅協(xié)專門委員會的專業(yè)咨詢作用。進一步指導地方稅協(xié)完善機構(gòu)設置，加強人員隊伍建設，明確服務和管理職責范圍，逐步加大對地方稅協(xié)的經(jīng)費補助力度，切實提高地方稅協(xié)服務會員能力。在人才培訓、事務所等級認定和經(jīng)費補助等方面給予中西部和東北地區(qū)一定的政策傾斜。