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基金從業(yè)《證券投資基金基礎知識》考點解讀：基金利潤分配
基金利潤分配
考點一 基金利潤分配對基金份額凈值的影響
基金進行利潤分配會導致基金份額凈值的下降。進行了基金份額分配以后，只是一部分價值轉換為現(xiàn)金或者其他的基金份額，總價值不變。
考點二 封閉式基金的利潤分配
封閉式基金的利潤分配，每年不得少于一次。
封閉式基金年度利潤分配比例不得低于基金年度已實現(xiàn)利潤的90%。
封閉式基金當年利潤應先彌補上一年度虧損，然后才可以進行當年利潤分配。
封閉式基金一般采用現(xiàn)金分紅。
考點三 開放式基金的利潤分配
我國開放式基金按規(guī)定需在基金合同中約定每年基金利潤分配的最多次數(shù)和基金利潤分配的最低比例。
開放式基金的分紅方式有兩種：
①現(xiàn)金分紅
②分紅再投資轉換為基金份額
基金份額持有人事先沒有做出選擇的，基金管理人應當支付現(xiàn)金。
考點四 貨幣市場基金的利潤分配
《貨幣市場基金管理暫行規(guī)定》第九條規(guī)定：“對于每日按照面值進行報價的貨幣市場基金，可以在基金合同中將利潤分配的方式約定為紅利再投資，并應當每日進行利潤分配。”
當日申購的基金份額自下一個工作日起享有基金的分配權益，當日贖回的基金份額自下一個工作曰起不享有基金的分配權益。
節(jié)假日的利潤計算基本與在周五申購或贖回的情況相同。
2016年6月18日的基金從業(yè)資格考試時間臨近，為了幫助大家更好地學習基金從業(yè)，正保會計網校為大家分享了基金從業(yè)《證券投資基金基礎知識》相關知識點，希望對大家有所幫助。祝您夢想成真！
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