出納日常工作當(dāng)中10條應(yīng)注意的事項(xiàng)及賬務(wù)處理程序

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯： 2017/06/05 14:14:54　　字體：大小

眾所周知，出納是財(cái)會(huì)工作中的基層崗位，工作雖然較為簡(jiǎn)單，但也比較繁瑣，其中有很多大家容易出錯(cuò)或忽略遺忘的地方。接下來(lái)，正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校為大家整理了出納日常工作當(dāng)中10條應(yīng)注意的事項(xiàng)及賬務(wù)處理程序，希望可以幫大家理清思路，更好的勝任出納工作！

出納工作注意事項(xiàng)：

（1）上班第一時(shí)間，檢查現(xiàn)金、有價(jià)證券及其他貴重物品；

（2）向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及會(huì)計(jì)主管請(qǐng)示資金安排計(jì)劃；

（3）列明當(dāng)天應(yīng)處理的事項(xiàng)，分清輕重緩急，根據(jù)工作時(shí)間合理安排；

（4）按順序辦理各項(xiàng)收付款業(yè)務(wù)；

（5）當(dāng)天下班前，將所有的收付款單據(jù)編制記賬憑證登記入賬；

（6）當(dāng)天下班前，出納人員應(yīng)盤點(diǎn)現(xiàn)金實(shí)有數(shù)，進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)，必須保證現(xiàn)金實(shí)有數(shù)與日記賬、總賬相符；

（7）當(dāng)天下班前，出納人員應(yīng)整理好辦公用品，鎖好抽屜及保險(xiǎn)柜，保持辦公場(chǎng)所整潔，無(wú)資料遺漏或亂放現(xiàn)象；

（8）因特殊事項(xiàng)或情況，造成工作未完成的，應(yīng)列明未盡事項(xiàng)，留待翌日優(yōu)先辦理；

（9）根據(jù)單位需要，每天或每周報(bào)送一次貨幣資金收支表；同時(shí)每月終了3天內(nèi)，有價(jià)證券、現(xiàn)金等進(jìn)行登記核對(duì)；

（10）收到銀行對(duì)賬單的當(dāng)天，出納人員進(jìn)行核實(shí)，使銀行存款日記賬、總賬與銀行對(duì)賬單在進(jìn)行余額調(diào)節(jié)后相符。

出納工作賬務(wù)處理程序：