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作為財務人員工作的普遍起點,“出納”看似簡單,實際卻十分繁瑣。尤其是對剛進入財務領(lǐng)域的新人來說更是如此。單位內(nèi)部交接工作不到位,自己剛接觸無從下手,怕領(lǐng)導覺得沒有工作能力而不敢問……這都導致了出納人員常常夾在公司與銀行、稅務、工商等等相關(guān)機構(gòu)之間受著“夾板氣”。日常工作中企業(yè)經(jīng)常會使用企業(yè)信用延遲付款期限,以提高資金使用效率。而其中最常見的形式就是利用銀行承兌匯票,但由于銀行承兌匯票其票據(jù)風險較高,對于新手小出納來說,是個絕對的“雷點”一定要格外小心!下面我們就來說說這銀行承兌匯票的開立環(huán)節(jié)!
一、帶什么?(各行所需資料可能有所不同,最好再咨詢一下辦理承兌的銀行)
1、銀行預留印鑒(財務章+人名章+公章)
2、申請書及委托書(此申請有固定表格,但也有行仍需客戶提供?。?
3、商品購銷合同(原件及復印件)
4、年末及申請日前一個月的財務報表
5、營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、稅務登記證、貸款卡、法人身份證、經(jīng)辦人身份證(原件及復印件)
6、公司章程
7、驗資報告
8、其他(若企業(yè)開立銀行承兌匯票所用,為其綜合授信項下信用總額度,好需提供《綜合授信合同》)
二、單據(jù)如何填寫?
1、開立銀行承兌匯票申請書(每次開票時都需要提供,涵蓋了本次開票絕大部分信息,此為某銀行樣本,各行間略有不同!)
注:《開立銀行承兌匯票額度使用申請書》需由開具匯票企業(yè)方填寫的內(nèi)容有:
1)、授信編號。
2)、《綜合授信合同》(額度總合同)編號。
3)、相關(guān)抵押合同的名稱。
4)、出票人(其開具匯票企業(yè))資料,包括賬戶名稱及帳號。
5)、收款人情況,包括各收款人的全稱、開戶行、賬號、匯票申請開立金額、付款期限、購銷合同號,總筆數(shù),金額總合計。
6)、開票保證金的金額,保證金賬戶、賬號等。
2、銀行承兌協(xié)議(一般樣式)
三、銀行承兌匯票?
注:銀行承兌匯票有些網(wǎng)點是機打票據(jù),但大部分網(wǎng)點為了降低兌付風險,增加防偽,通常采用手寫票,由于銀行承兌匯票不是無碳復寫票據(jù),手寫時容易拓印不清,大家拿到手寫票據(jù)時,一定要注意票據(jù)的清晰度以及辨識程度!
四、手續(xù)費及保證金?
1、手續(xù)費
每筆銀行承兌匯票,收取票面金額0.05%的手續(xù)費!
2、保證金
保證金分為全額保證金及部分保證金兩種,如果企業(yè)在銀行擁有綜合授信額度一般會采用部分保證金形式,即銀行可能要求企業(yè)存入出票金額的30%以上(各行規(guī)定均不同,此處的說的是平均水平)保證金,其余部分金額作為企業(yè)使用綜合授信額度處理!
五、相關(guān)課程?
出納實戰(zhàn)攻略
(本課程詳細介紹了現(xiàn)金收支、銀行結(jié)算、外匯業(yè)務的實務操作方法。結(jié)合實例演示再現(xiàn)現(xiàn)場工作情景,過程穿插實用工作指導,實用性非常強哦?。?
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