供應(yīng)鏈金融的財務(wù)管理

一、財務(wù)融資管理思路應(yīng)深度融合供應(yīng)鏈金融思維管理

供應(yīng)鏈管理是對信息流資金流物流即三流進(jìn)行系統(tǒng)化設(shè)計、規(guī)劃和控制，達(dá)到高效運作協(xié)同從而提升企業(yè)競爭力。是財務(wù)管理的重要組成部分。

注：

財務(wù)人員要努力將單純的成本管理、融資管理、傳統(tǒng)思維理念必須向充分利用企業(yè)的財權(quán)資源配置以系統(tǒng)化的供應(yīng)鏈管理思維轉(zhuǎn)變。以高效運營的供應(yīng)鏈提高企業(yè)競爭力創(chuàng)造企業(yè)最大收益的財務(wù)管理轉(zhuǎn)變。財務(wù)人員要學(xué)會充分利用供應(yīng)鏈金融來進(jìn)行財務(wù)管理。供應(yīng)鏈它不僅是一條物流鏈、信息鏈、資金鏈，而且是一條價值增值鏈，能給相關(guān)企業(yè)都帶來收益，要深深知道應(yīng)付賬款也能創(chuàng)造利潤。

二、傳統(tǒng)行業(yè)可嘗試尋求與互聯(lián)網(wǎng)平臺對接的融資管理

核心企業(yè)和上游供應(yīng)商之間普遍存在賬期，如何在供應(yīng)鏈金融上打開突破口并且開發(fā)出新的創(chuàng)收渠道，成為每個企業(yè)迫切需要解決的問題。不少國內(nèi)平臺已經(jīng)開始對接傳統(tǒng)企業(yè)，尋求供應(yīng)鏈金融的突破。基本是通過云平臺打破企業(yè)和企業(yè)之間的信息化溝通障礙，協(xié)同采購方和供應(yīng)商快速高效融合，管理從招投標(biāo)、詢比價、訂單、物流、財務(wù)對賬、外協(xié)、VMI等各種業(yè)務(wù)，聯(lián)合一起打造端到端跨企業(yè)間的極速供應(yīng)鏈。實現(xiàn)核心企業(yè)收益最大化，高效滿足供應(yīng)商融資要求。

三、傳統(tǒng)供應(yīng)鏈企業(yè)如何進(jìn)行供應(yīng)鏈融資

主要有以下幾種融資模式：

（1）上游企業(yè)N＋1保理融資：為核心企業(yè)增加供應(yīng)商穩(wěn)定性，賺取資金方提供的返利。

（2）下游1＋N保理：填補賬期，改善核心企業(yè)現(xiàn)金流，實現(xiàn)上市企業(yè)應(yīng)收賬款出表。

（3）1＋N訂單融資：解決下游客戶資金壓力，擴(kuò)大銷售，增加客戶黏性。

融資示意圖如下：

四、企業(yè)如何利用供應(yīng)鏈融資管理

可采用保兌倉模式：

譬如A公司是一個一個規(guī)模較小的4S店，經(jīng)銷B廠商汽車品牌。因C銀行與A公司4S經(jīng)銷店銷售的品牌汽車B廠商開展業(yè)務(wù)合作，B廠商與C銀行約定采用汽車金融網(wǎng)項下的保兌倉操作模式。由于4S經(jīng)銷店處于規(guī)模擴(kuò)張期，有很強的資金需求，遂與C銀行合作做如下融資方案：

1）C銀行與B廠商、A公司簽訂三方協(xié)議；

2）C銀行與4S經(jīng)銷店簽訂授信合同、銀行承兌匯票協(xié)議；

3）4S經(jīng)銷店向銀行提供所需材料并開立結(jié)算賬戶和保證金賬戶；

4）4S經(jīng)銷店提供與品牌廠商B公司的訂單合同；

5）4S經(jīng)銷店存入首筆約定比例保證金，銀行核準(zhǔn)后就開具銀行承兌匯票，交給B廠商；

6）B廠商向4S經(jīng)銷店發(fā)車，金額與首筆保證金額度相匹配。

7）4S店陸續(xù)存入保證金，B廠商將根據(jù)銀行的指令繼續(xù)向4S經(jīng)銷店配送金額對等的車，直到票據(jù)到期解付；

8）如票據(jù)到期未解付，由B廠商墊付相應(yīng)融資款。

因金融方案，4S經(jīng)銷店銷售規(guī)模和速度較以往大幅提高。

五、供應(yīng)鏈融資管理對于企業(yè)的意義

意義體現(xiàn)在：

（1）有助于核心企業(yè)上下供應(yīng)鏈資源企業(yè)的合作門檻。

（2）有效提高資金利用率，提高應(yīng)收款周轉(zhuǎn)率。譬如在貨物分銷環(huán)節(jié)，金融機構(gòu)采用貨權(quán)質(zhì)押，可為分銷商預(yù)付采購資金，加快核心企業(yè)的資金回籠，提高應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率。

（3）由于供應(yīng)鏈金融引入第三方物流，使得物流企業(yè)產(chǎn)生貨權(quán)質(zhì)押監(jiān)管收益，拓展了物流的增值收益空間。

六、供應(yīng)鏈金融的風(fēng)控管理

傳統(tǒng)供應(yīng)鏈金融在風(fēng)險控制看重以下三個方面：

1）是核心企業(yè)及擔(dān)保。

2）是動產(chǎn)抵押或應(yīng)收/預(yù)付款質(zhì)押。傳統(tǒng)供應(yīng)鏈金融強調(diào)，取得供應(yīng)鏈融資的核心企業(yè)上、下游企業(yè)必須提供傳統(tǒng)供應(yīng)鏈金融資金提供方接受的倉單、存貨、應(yīng)收款或預(yù)付款抵押或質(zhì)押，否則，即使該供應(yīng)鏈的核心企業(yè)實力強大，在該供應(yīng)鏈中的上、下游企業(yè)都不會獲得融資。

3）對物流、資金流與信息流的跟蹤。

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