畢業(yè)了，有多少人的第一份工作是出納？

來源: 正保會計網校編輯：劉東雪 2020/12/25 13:06:57　　字體：大小

出納是每個企業(yè)都會設立的崗位，也是大多數(shù)財務人員接觸的第一份基本工作，那么對于出納的崗位職責，以及工作流程你了解多少呢

一工作要求

1、熟悉公司各類財務管理制度。

2、了解財務部各崗位工作內容,做好與各崗位的銜接工作。

3、準確收付現(xiàn)金，妥善保管現(xiàn)金及有價證券，保證資金安全。

4、堅持每天盤點現(xiàn)金，及時核對現(xiàn)金日記賬，做到日清月結。

5、隨時掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發(fā)空頭支票。

6、樹立良好的窗口形象。

二現(xiàn)金收付

1、收現(xiàn)

根據會計崗開具的收據(銷售會計開具的發(fā)票)收款--→檢查收據開具的金額正確、大小寫一致、有經手人簽名

在收據(發(fā)票)上簽字并加蓋財務結算章→將收據第②聯(lián)(或發(fā)票聯(lián))給交款人→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬→登記票據傳遞登記本，將記賬聯(lián)連同票據登記本傳相應崗位簽收制證

工資及固定資產崗(水電費、代收款項)

管理費用崗( 其他應收款)

銷售核算崗(貨款)

成本核算崗(加工費、材料款)

2、付現(xiàn)

(1)費用報銷

審核各會計崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致--- >檢查并督促領款人簽名---→據記賬憑證金額付款--→在原始憑證.上加蓋"現(xiàn)金付訖"圖章---→登記現(xiàn)金流水賬- - -- >將記賬憑證及時傳主管崗復核

(2)人工費、福利費發(fā)放

憑人力資源部開具的支出證明單付款(包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎金等款項) ---→在支出證明單_上加蓋"現(xiàn)金付訖”圖章-- --→登記現(xiàn)金流水賬-- --→登記票據傳遞登記本--- >將支出證明單連同票據傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證

3、現(xiàn)金存取及保管

每天上午按用款計劃開具現(xiàn)金支票( 或憑建行存折)提取現(xiàn)金--- >安全妥善保管現(xiàn)金、準確支付現(xiàn)金--- >及時盤點現(xiàn)金--→下午3: 30視庫存現(xiàn)金余額送存銀行

注: (1)下午下班后，現(xiàn)金庫存應在限額內。

(2)從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密,確保資金安全。4、管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結，并及時與微機賬核對余額。

三銀行存款收付

1、銀收

(1)收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票>核查和補填進賬單→上午上班時交主管崗背書>送交司機進賬及取回單--→整理從銀行拿回的回款單據--- >將第- -聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起---→在微機中編制回款登記表并共享--→打印-→將回款登記表連同回款單傳銷售會計

(2)其他項目收款

收到除貨款以外項目的支票、匯票--- >填寫進賬單---→進賬---→回單---→登記票據傳遞登記本--- >相關崗位(3)貸款

收到銀行貸款上賬回單- --→登記票據傳遞登記本---→傳管理費用崗位

2、銀付

(1)日常性業(yè)務款項

根據付款審批單(計劃內費用經相關崗位審核,計劃內10萬元以上或計劃外費用經財務部長或財務總監(jiān)審核)審核調節(jié)表中無該部門前期未報賬款項---→開具支票 (匯票、電匯)---→登記支票使用登記本- --- →將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上(無存根的注明支票號及銀行名稱) --- →加蓋"轉賬”圖章- -- - -→登記單據傳遞登記本- --→傳相關崗位制證--- >材料核算崗(材料采購)--- >成本核算崗(外協(xié)加工、車間質保費用)--→管理費用崗( 管理部門用款)--->銷售費用崗(銷售部門用款)---→工資福利崗(工資兌現(xiàn)、福利)-→及固定資產崗(GMP部門費用、固定資產購建)

(3)業(yè)務員兌現(xiàn)

憑銷售會計傳來的付款審批單( 經財務部長簽字)開具支票--- >填寫進賬單--→交司機送銀行倒進賬---→登記支票使用登記本--→將支票存根粘貼到付款審批單上---→加蓋"轉賬”圖章- --→登記單據傳遞登記本---→工資福利崗

(4)還貸及銀行結算

收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費結算憑證---→登記單據傳遞登記本--- >傳管理費用崗

(5)交稅

①完稅收到稅務崗位傳來的稅票( 附付款審批單) ---→填寫劃款行銀行賬號及進單

②進稅卡憑稅務崗填寫的付款審批-- >開具支票--→填寫進賬單

--- >交司機送銀行進賬---→憑回單

及支票存根登記支票使用登記本---→傳稅務崗位編制憑證

③從稅卡交稅收到稅務崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條---→登記支票使用登記本- -- --→傳稅務崗位編制憑證

(6)及時將各銀行對賬單交內審崗編制銀行調節(jié)表,對調節(jié)表上掛賬及時進行清理和查詢，責成相關崗位進行下賬處

3、根據銀行收付情況統(tǒng)計各銀行資金余額，隨時掌握各銀行存款余額，避免空頭。