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為保證賬簿記錄正確可靠,月底對賬簿中的有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查和核對,那月末對賬工作內(nèi)容包括什么?跟著網(wǎng)校一起看看吧~
月末對賬的步驟
對賬的內(nèi)容包括:賬證核對、賬賬核對和賬實核對。
1.賬證核對
是指核對會計賬簿記錄與原始憑證、記賬憑證的時間、憑證字號、內(nèi)容、金額是否一致,記賬方向是否相符。
2.賬賬核對
是指核對不同會計賬簿之間的賬簿記錄是否相符。
主要內(nèi)容包括:
①總分類賬簿之間的核對;
②總分類賬簿與所屬明細(xì)分類賬簿之間的核對;
③總分類賬簿與序時賬簿之間的核對;
④明細(xì)分類賬簿之間的核對。
3.賬實核對
是指各項財產(chǎn)物資、債權(quán)債務(wù)等賬面余額與實有數(shù)額之間的核對。
主要內(nèi)容包括:
①庫存現(xiàn)金日記賬賬面余額與庫存現(xiàn)金實際庫存數(shù)逐日核對是否相符;
②銀行存款日記賬賬面余額與銀行對賬單的余額定期核對是否相符;
③各項財產(chǎn)物資明細(xì)賬賬面余額與財產(chǎn)物資的實有數(shù)額定期核對是否相符;
④有關(guān)債權(quán)債務(wù)明細(xì)賬賬面余額與對方單位的賬面記錄核對是否相符等。
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