取得鐵路電子客票如何申報(bào)增值稅？

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯：jy 2024/11/12 16:17:08　　字體：大小

從2024年11月1日開始，乘坐火車可以開具電子發(fā)票（鐵路電子客票）了。對(duì)于員工報(bào)銷開具的鐵路電子客票，財(cái)務(wù)人員該如何填寫增值稅納稅申報(bào)表呢？我們一起來看一下。

一般納稅人申報(bào)抵扣的電子發(fā)票（鐵路電子客票）進(jìn)項(xiàng)稅額，在納稅申報(bào)時(shí)填寫在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（二）》（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）“認(rèn)證相符的增值稅專用發(fā)票”相關(guān)欄次中。

一般納稅人已將電子發(fā)票（鐵路電子客票）用于增值稅申報(bào)抵扣的，開票方發(fā)起紅沖流程后，對(duì)應(yīng)的《紅字發(fā)票信息確認(rèn)單》所列增值稅稅額填列在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（二）》（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）第20欄“紅字專用發(fā)票信息表注明的進(jìn)項(xiàng)稅額”。

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