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融資系列!融資擔(dān)?;菊J(rèn)知

來源: 正保會計網(wǎng)校 編輯:宋艷虹 2021/04/27 11:29:26  字體:

融資性擔(dān)保,是指擔(dān)保人與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等債權(quán)人約定,當(dāng)被擔(dān)保人不履行對債權(quán)人負(fù)有的融資性債務(wù)時,由擔(dān)保人依法承擔(dān)合同約定的擔(dān)保責(zé)任的行為。

融資性擔(dān)保公司,是指依法設(shè)立,經(jīng)營融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司和股份有限公司,融資性擔(dān)保公司以融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)為主,針對的債權(quán)人是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

融資系列!融資擔(dān)?;菊J(rèn)知

一、融資擔(dān)保業(yè)務(wù)范圍:

融資性擔(dān)保公司可以經(jīng)營的融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)有:貸款擔(dān)保、票據(jù)承兌擔(dān)保、貿(mào)易融資擔(dān)保、項目融資擔(dān)保、信用證擔(dān)保以及其他融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)。

可以兼營:訴訟保全擔(dān)保、投標(biāo)擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保、工程履約擔(dān)保、尾付款如約償付擔(dān)保、以及與擔(dān)保業(yè)務(wù)有關(guān)的融資咨詢和財務(wù)顧問等中介服務(wù)。

還可以以自有資金進(jìn)行國債和金融債券以及大型企業(yè)債務(wù)融資工具等信用等級較高的固定收益類金融產(chǎn)品的投資。

根據(jù)《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》,只規(guī)定融資性擔(dān)保公司不得從事下列活動:

(一)吸收存款

(二)發(fā)放貸款

(三)受托發(fā)放貸款

(四)受托投資

(五)監(jiān)管部門規(guī)定不得從事的其他活動

《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》并沒有規(guī)定擔(dān)保公司不能收取擔(dān)保保證金,按照“法無明令禁止即為可行”這條原則,這種做法不違法,其實所有的銀行在和擔(dān)保公司合作中都收取擔(dān)保公司的高額保證金。實際工作中可以與擔(dān)保公司協(xié)商。

二、融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)與非融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的主要區(qū)別:

根據(jù)國辦發(fā)〔2009〕7號規(guī)定,我們總結(jié)了融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)與非融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)最主要區(qū)別表現(xiàn)為如下三個方面:

(1)審批資格的區(qū)別

(2)經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍區(qū)別

(3)監(jiān)管要求區(qū)別

三、對融資擔(dān)保公司基本條件要求

(一)注冊基本條件

(1)有符合《中華人民共和國公司法》規(guī)定的章程

(2)有具備持續(xù)出資能力的股東

(3)有符合本辦法規(guī)定的注冊資本

(4)有符合任職資格的董事、監(jiān)事、高級管理人員和合格的從業(yè)人員

(5)有健全的組織機(jī)構(gòu)、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理制度

(6)有符合要求的營業(yè)場所

(7)監(jiān)管部門規(guī)定的其他審慎性條件

(二)監(jiān)督管理要求

為加強對融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理,防范化解融資擔(dān)保風(fēng)險,促進(jìn)融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)健康發(fā)展,經(jīng)國務(wù)院同意,建立融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會議(以下簡稱聯(lián)席會議)制度屬地管理

(三)屬地管理要求

融資性擔(dān)保公司由省、自治區(qū)、直轄市人民政府實施屬地管理,融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會議(以下簡稱聯(lián)席會議)

(四)注冊資本要求

在注冊資本方面,2017年10月1日實施《融資擔(dān)保公司監(jiān)督管理條例》將融資擔(dān)保公司的最低注冊不低于2000萬元,且實繳貨幣資本。

(五)擔(dān)保放大倍數(shù)要求

《條例》一方面規(guī)定了融資擔(dān)保公司的擔(dān)保責(zé)任余額不得超過其凈資產(chǎn)的10倍

另一方面,對主要為小微企業(yè)和農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民服務(wù)的融資擔(dān)保公司,擔(dān)保責(zé)任余額比凈資產(chǎn)的倍數(shù)上限可以提高至15倍。

(六)內(nèi)控要求

1.內(nèi)控制度:有健全的業(yè)務(wù)規(guī)范和風(fēng)險控制等內(nèi)部管理制度。

2.擔(dān)保金額限制:融資擔(dān)保公司的擔(dān)保責(zé)任余額不得超過其凈資產(chǎn)的10倍;融資擔(dān)保公司對同一被擔(dān)保人的擔(dān)保責(zé)任余額與融資擔(dān)保公司凈資產(chǎn)的比例不得超過10%,對同一被擔(dān)保人及其關(guān)聯(lián)方的擔(dān)保責(zé)任余額與融資擔(dān)保公司凈資產(chǎn)的比例不得超過15%;融資擔(dān)保公司不得為其控股股東、實際控制人提供融資擔(dān)保,為其他關(guān)聯(lián)方提供融資擔(dān)保的條件不得優(yōu)于為非關(guān)聯(lián)方提供同類擔(dān)保的條件,比如融資性擔(dān)保公司不得為其母公司或子公司提供融資性擔(dān)保。

3.定期資料:融資擔(dān)保公司統(tǒng)計數(shù)據(jù)、經(jīng)營報告、財務(wù)報告以及注冊會計師出具的年度審計報告等文件和資料。

4.投資限制:融資性擔(dān)保公司以自有資金進(jìn)行投資,限于國債、金融債券及大型企業(yè)債務(wù)融資工具等信用等級較高的固定收益類金融產(chǎn)品以及不存在利益沖突且總額不高于凈資產(chǎn)20%的其他投資。

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