私募投資基金管理人登記和基金備案

來源: 正保會計網(wǎng)校編輯：宋艷虹 2021/04/27 15:03:57　　字體：大小

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一、私募基金管理人登記和備案

私募基金管理人應(yīng)當(dāng)向基金業(yè)協(xié)會履行基金管理人登記手續(xù)并申請成為基金業(yè)協(xié)會會員。私募基金管理人申請登記，需要通過“資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)綜合報送平臺”提交管理人登記、私募產(chǎn)品備案，如實填報基金管理人基本信息、高級管理人員及其他從業(yè)人員基本信息、股東或合伙人基本信息、管理基金基本信息，要求持續(xù)更新管理人信息與私募基金運(yùn)行信息，以及辦理申請協(xié)會成為會員與從業(yè)人員注冊等相關(guān)事宜。登記流程：注冊賬號→管理人登記填寫相關(guān)信息→協(xié)會審核→網(wǎng)站公示辦結(jié)登記。

私募基金管理人應(yīng)當(dāng)在私募基金募集完畢后20個工作日內(nèi)，通過私募基金登記備案系統(tǒng)進(jìn)行備案，并根據(jù)私募基金的主要投資方向注明基金類別，如實填報基金名稱、資本規(guī)模、投資者、基金合同（基金公司章程或者合伙協(xié)議，以下統(tǒng)稱基金合同）等基本信息。公司型基金自聘管理團(tuán)隊管理基金資產(chǎn)的，該公司型基金在作為基金履行備案手續(xù)同時，還需作為基金管理人履行登記手續(xù)。在基金管理人第一次登記完結(jié)之后，在6個月內(nèi)要求備案第一只基金產(chǎn)品。

二、登記和備案時重點(diǎn)事項

（一）申請機(jī)構(gòu)在提供的所有材料及信息真實、準(zhǔn)確、完整

在資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)綜合報送平臺（AMBERS系統(tǒng)）中填報的資料應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整，不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

（二）新登記完成后的10個工作日內(nèi)主動與注冊地所屬地方證監(jiān)局取得聯(lián)系。

（三）申請機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立基本管理制度

應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制機(jī)制，明確內(nèi)部控制職責(zé)，完善內(nèi)部控制措施，強(qiáng)化內(nèi)部控制保障，持續(xù)開展內(nèi)部控制評價和監(jiān)督。律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)對私募基金管理人是否具備從事私募基金業(yè)務(wù)所需的資本金、資本條件等進(jìn)行盡職調(diào)查并出具專業(yè)法律意見。

（四）針對私募基金管理人的實收資本/實繳資本未達(dá)到注冊資本/認(rèn)繳資本的25%的情況，協(xié)會將在私募基金管理人公示信息中予以特別提示，并在私募基金管理人分類公示中予以公示。

（五）申請機(jī)構(gòu)提交私募登記申請時，不應(yīng)存在到期未清償債務(wù)、資產(chǎn)負(fù)債比例較高、大額或有負(fù)債等可能影響機(jī)構(gòu)正常運(yùn)作情形。申請機(jī)構(gòu)與關(guān)聯(lián)方存在資金往來的，應(yīng)保證資金往來真實合理。若已存在使用自有資金投資的，應(yīng)確保私募基金財產(chǎn)與私募基金管理人自有財產(chǎn)之間獨(dú)立運(yùn)作，分別核算。

三、相關(guān)要求

（一）資質(zhì)要求

從事私募證券投資基金業(yè)務(wù)的各類私募基金管理人，其高管人員（包括法定代表人/執(zhí)行事務(wù)合伙人（委派代表）、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、合規(guī)/風(fēng)控負(fù)責(zé)人等）均應(yīng)當(dāng)取得基金從業(yè)資格。從事非私募證券投資基金業(yè)務(wù)的各類私募基金管理人，至少2名高管人員應(yīng)當(dāng)取得基金從業(yè)資格，其法定代表人/執(zhí)行事務(wù)合伙人（委派代表）、合規(guī)/風(fēng)控負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)取得基金從業(yè)資格。各類私募基金管理人的合規(guī)/風(fēng)控負(fù)責(zé)人不得從事投資業(yè)務(wù)。高管人員通過協(xié)會資格認(rèn)定委員會認(rèn)定的基金從業(yè)資格，僅適用于私募股權(quán)投資基金管理人（含創(chuàng)業(yè)投資基金管理人）。

（二）經(jīng)營范圍要求

根據(jù)《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》，私募基金管理人的名稱和經(jīng)營范圍中應(yīng)當(dāng)包含“基金管理”、“投資管理”、“資產(chǎn)管理”、“股權(quán)投資”、“創(chuàng)業(yè)投資”等相關(guān)字樣。

（三）出資要求

申請機(jī)構(gòu)出資人應(yīng)當(dāng)以貨幣財產(chǎn)出資。出資人應(yīng)當(dāng)保證資金來源真實合法且不受制于任何第三方。申請機(jī)構(gòu)應(yīng)保證股權(quán)結(jié)構(gòu)清晰，不應(yīng)當(dāng)存在股權(quán)代持情形。

在實操中，一般實際繳納資本保持超過半年的運(yùn)營時間，最低100萬元。注冊資本在1000萬元的，最好實繳資本為30%以上。

申請機(jī)構(gòu)主要出資人、申請機(jī)構(gòu)自身曾經(jīng)從事過或目前仍兼營民間借貸、民間融資、融資租賃、配資業(yè)務(wù)、小額理財、小額借貸、P2P/P2B、眾籌、保理、擔(dān)保、房地產(chǎn)開發(fā)、交易平臺等與私募基金業(yè)務(wù)相沖突業(yè)務(wù)是禁止的。

（四）其他要求

實際辦公地址在200平方以上，需要上傳相關(guān)公司辦公布局圖片，律師要實地走訪。

從業(yè)人員最好10人以上，總經(jīng)理、投資經(jīng)理最好全職，持證人數(shù)不低于5人。

（五）信息報送的相關(guān)要求

2016年2月5日中基協(xié)發(fā)〔2016〕4號文：

1.私募基金管理人應(yīng)當(dāng)依法及時備案私募基金

（1）自本公告發(fā)布之日起，新登記的私募基金管理人在辦結(jié)登記手續(xù)之日起6個月內(nèi)仍未備案首只私募基金產(chǎn)品的，中國基金業(yè)協(xié)會將注銷該私募基金管理人登記。

（2）自本公告發(fā)布之日起，已登記滿12個月且尚未備案首只私募基金產(chǎn)品的私募基金管理人，在2016年5月1日前仍未備案私募基金產(chǎn)品的，中國基金業(yè)協(xié)會將注銷該私募基金管理人登記。

（3）自本公告發(fā)布之日起，已登記不滿12個月且尚未備案首只私募基金產(chǎn)品的私募基金管理人，在2016年8月1日前仍未備案私募基金產(chǎn)品的，中國基金業(yè)協(xié)會將注銷該私募基金管理人登記。

被注銷登記的私募基金管理人若因真實業(yè)務(wù)需要，可按要求重新申請私募基金管理人登記。對符合要求的申請機(jī)構(gòu)，中國基金業(yè)協(xié)會將以在官方網(wǎng)站公示私募基金管理人基本情況的方式，為該申請機(jī)構(gòu)再次辦結(jié)登記手續(xù)。

2.私募基金管理人應(yīng)當(dāng)及時履行信息報送義務(wù)

3.私募基金管理人應(yīng)當(dāng)按時提交經(jīng)審計的年度財務(wù)報告