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【問題】
我公司為小規(guī)模納稅人,在銷售貨物時,因質量問題被退換貨,請問我公司的增值稅額如何處理?
【回答】
根據(jù)《國家稅務總局關于增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策有關征管事項的公告》(國家稅務總局公告2023年第1號)的規(guī)定:“六、小規(guī)模納稅人取得應稅銷售收入,納稅義務發(fā)生時間在2022年12月31日前并已開具增值稅發(fā)票,如發(fā)生銷售折讓、中止或者退回等情形需要開具紅字發(fā)票,應開具對應征收率紅字發(fā)票或免稅紅字發(fā)票;開票有誤需要重新開具的,應開具對應征收率紅字發(fā)票或免稅紅字發(fā)票,再重新開具正確的藍字發(fā)票。”
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